1931年以来、ドナーアドバイズドファンドは地元のコミュニティ財団から提供され、最近ではブローカーが後援する慈善ギフトファンドを通じて利用できるようになりました。それらは、民間財団と投資信託の間の結婚に似たものです。

ドナーアドバイズドファンドは、人々が慈善団体で別々に識別されたアカウントを確立し、慈善団体がそのお金をどのように使用するかを指示することを可能にします。各寄付者の資産は、慈善団体が所有、維持、管理する共通のアカウントにまとめてプールされるため、ファンドの設立は投資信託への投資に似ています。

ドナーアドバイズドファンドの主な利点の1つは、慈善目的の個人が慈善資産を専門的に管理し、民間財団の数分の1のコストで目的の目的に分配できることです。しかし、低コストは多くの利点の1つにすぎません。ドナーアドバイズドファンドはまた、多くの創造的な財務計画の機会を提供します。

これらの中で最も重要なのは、税額控除です。ドナーアドバイズドファンドへの寄付は、その年に税控除の対象となります。そして、控除の限界は巨大です。 調整後総所得（AGI）の最大60％を寄付できます。 これは、課税所得の大幅な増加をもたらす風雨が発生する年に、意味のある計画の機会を生み出します。ドナーアドバイズドファンドに追加すると、その1回限りのイベントの税負担を軽減するのに役立ちます。

ドナーアドバイズドファンドへの寄付の税控除も活用できます。このレバレッジは、高く評価されている資産を提供することによって達成されます。ファンドに寄付された低コストベースの資産の控除は、コストではなく、現在の価値によって決定されます。したがって、ドナーは二重の利益を受け取ります。それは、より大きな控除と、不動産の評価に対するキャピタルゲインがないことです。

財産の控除限度額は現金（AGIの30％）よりも低くなっていますが、ほとんどのコミュニティ財団やブローカーが後援する慈善ギフト基金は、寄付できる財産の種類に関して大きな柔軟性を提供します。たとえば、多くの慈善団体は、ファンド保有者が非公開企業の利息、終身保険契約、アートワーク、収集品、自動車、家畜、さらにはビットコインの現金価値を寄付することを許可しています。

ドナーアドバイズドファンドはまた、素晴らしい不動産計画の機会を提供します。寄付された資産は永久に自分の財産を離れるので、相続税の対象にはなりません。現在、生涯除外額は1,100万ドルを超えており、これにより、家族は計画にドナーアドバイズドファンドを使用するための多くの柔軟性を得ることができます。寄付者は、毎年の贈与税の除外を使用して、基金に寄付することもできます。これは、夫婦がそれぞれ毎年最大15,000ドル（合計30,000ドル）を寄付できることを意味します。また、ドナーアドバイズドファンドの資産は非課税で成長できるため、永続的な遺産を生み出すことができます。

慈善目的を持ち、その価値を将来の世代に伝えたいという願望を持っている家族のために、ドナーアドバイズドファンドは、子供や孫が意思決定プロセスに関与する機会を提供します。

その名前が示すように、ドナーアドバイズドファンドは、ファンドでのお金の使い方について慈善団体にアドバイスする能力をドナーに与えます。このプロセスに子供たちを参加させることで、地域社会を改善および強化し、芸術を支援し、教育水準を高め、病気と闘い、戦争や自然災害の犠牲者を救済するために変化をもたらすことができることを子供たちに教えます。それはまた、彼らが成人期に舵を取る準備をすることもできます。十分な資金のあるドナーアドバイズドファンドは、多くの場合、その恩人よりも長生きします。その結果、寄付者の相続人は、生涯にわたって贈り物を送ることができるようになります。したがって、ドナーアドバイズドファンドへの寄付は、今年度の税額控除という形で即時の利益をもたらしますが、1世代以上続く長期的な贈与の機会も提供できます。

包括的な財務計画の観点から、ドナーアドバイズドファンドから得られる多くの多様な機会を提供する戦略はほとんどありません。寄付できる資産の種類に関して、同じ資金調達の柔軟性を提供する慈善車両は多くありません。寄付者が寄付をどのように使用するかに関与する能力を提供する人はほとんどいません。そして、慈善活動の価値を相続人に教えるのに役立つコンテキストを提供するものはさらに少なくなります。

その結果、ドナーアドバイズドファンドは、彼または彼女の独自の財務計画目標の構成要素として、慈善目的を実行するのに役立つ非常に便利なツールです。多くの場合、包括的な財務計画の一部としてドナーアドバイズドファンドを含めることで、投資家が長期的な目標ベースの投資成果を達成するのに役立つレバレッジと柔軟性の両方を提供できます。