引退に近づいている場合は、従来のIRAまたは引退計画で健康な巣の卵を集めている可能性があります。これらのアセットをRothアカウントに変換するオプションについて聞いたことがあると思います。
それが何を伴うのか、そしていつ戦略を採用するのが理にかなっているのかを理解することが重要です。
ロスのメリット
Rothアカウントの主な利点は、非課税の配布です。 59½歳以上で、Rothアカウントが5年以上開設されている場合、そのアカウントから受け取るお金はすべて非課税です。さらに：
- Roth IRAには、元の所有者に最小配分（RMD）は必要ありませんが、従来のIRAは、70歳半に達するとRMDの対象になります。したがって、従来のIRAをRoth IRAに変換すると、RMDが減少します（また、RMDによって税率が上昇するリスクもあります）。
- Roth資産を増やすと、税の多様化、つまり税特性が異なるアカウントタイプの組み合わせを改善できます。基本的に、それはあなたがあなたの退職後のライフスタイルに資金を供給する方法を決定するときにより多くの柔軟性を持っていることを意味します。
- ロス資産は、将来の法定税率の上昇に対するヘッジです。 2017年後半に可決された個別の減税に続いて、生涯にわたって税率がこれ以上低くなる可能性は低いと思われるかもしれません。
ロスコンバージョンがあなたに合わないかもしれない時
これはいいですね。もちろん、問題は、変換した金額に対してすぐに通常の所得税を支払うことです。当然のことながら、この戦略はすべての人に適しているわけではありません。後で分配が行われる場合と同じかそれ以上の税率で変換に税金を支払う場合、通常は意味がありません。これが発生する理由はいくつかあります。
- 多くの人は、退職後の課税所得が低くなっています。彼らは支出を減らすかもしれません、それは彼らがそれほど多くの収入を必要としないことを意味します。さらに、社会保障収入の少なくとも15％は、退職者の収入に応じて非課税です。
- 退職金の分配を行う場合、それらはあなたの収入の大部分を占め、税率をまたぐ可能性があり、その結果、平均税率が低くなります。対照的に、変換はおそらく、主に限界または最高の税率で課税される所得に追加されます。
- 一部の州では、退職金の分配に課税しないか、所得税がまったくありません。これは、移転する可能性がある場合に特に重要です。
変換の年について特に考慮すべき要素もあります。その年の課税所得が高くなると、次の1つ以上の悪影響が生じる可能性があります。
- より高い税率;
- 社会保障給付の大部分は課税対象です。
- より高いメディケア保険料;および
- 学生の学資援助の資格が少ない。
ロスコンバージョンを検討すべき2種類の人々
これらの潜在的な落とし穴を念頭に置いて、Rothの変換を検討するのはいつ意味がありますか？ 2つの重要な機会を特定しました。
1。不規則な収入のある人にとっては低収入の年。 これはあなたが失業している年でさえあるかもしれません。残念ながら、これらの年はキャッシュフローの課題と一致することが多く、追加の税金の支払いは非現実的です。しかし、慎重な現金水準を下回らずに新しい雇用を並べた場合、転換は理にかなっている可能性があります。
2。 RMDに直面する前の早期退職。 この戦略は、以下の状況のほとんどまたはすべてが当てはまる場合、裕福な世帯にとって最も価値があります。
- あなたは不動産を離れることを期待しています。
- 変換税を快適に支払うことができ、現金または課税対象の投資口座で支出を賄うことができます。
- 従来の（税引前の）アカウントでは、支出に必要のないRMDが生成される可能性があります。そして重要なことに、彼らはあなたが変換で支払うものよりもかなり高い税率で課税される可能性があります。 （1つの例：ピークRMDは最終的に24％の税率で課税されますが、12％の税率で変換を実行できます。）
- まだ重要なRothアセットを持っていません。おそらく、Rothの寄付が利用できなかったか、働いていたときに収入レベルで魅力がなかったためです。
- 相続人の税率は、コンバージョン時に支払う税率より低くならないことを期待しています。
最終的な考え
最後に、さらにいくつかの点に注意してください：
- 後戻りしないでください。 Rothの変換は永続的な決定です。以前はコンバージョンを取り消す（「再特性化」）ことができましたが、そのオプションは2017年の税法の一部として廃止されました。
- より大きな計画の一部にすぎません。 Rothコンバージョンの評価は、社会保障請求の決定やさまざまなアカウントからの注文など、より広範な退職後の収入戦略と調整する必要があります。
- 複雑な問題。 退職後の収入源への課税は複雑です。特定の状況を評価するには、ファイナンシャルプランナーや税理士に相談することを強く検討する必要があります。
Roth変換戦略は、RMDが開始される前に、退職の早い段階で調査する価値があります。そうすれば、まだ行動を起こす時間がある間に、それが目標の達成に役立つかどうかを知ることができます。
