今年の初め、最近の未亡人で長年のクライアントであるグレースは、古い終身保険の必要性に疑問を抱いていました。この保険の現金価値は$ 100,000で、死亡給付金は$ 220,000でした。夫と2人の成長した子供が経済的に独立して亡くなったため、彼女はまだ政策が必要かどうか疑問に思いました。

彼女はそれを現金に換えるべきですか？彼女の子供たちに任せますか？

グレイスは経済的自立に自信があり、慈善団体にもっと寄付したいと考えていたため、経済的にも慈善的にも魅力的な選択肢は、彼女のお気に入りの慈善団体である地元の図書館協会にポリシーを寄付することでした。

資格のある慈善団体に生命保険契約を贈ることは目新しいことではありませんが、見過ごされがちです。利点はいくつかあります。最初は、贈り物を拡大するためのレバレッジまたは能力です。

グレースは合計80,000ドルの年間保険料を支払いました。ただし、慈善団体が受け取るもの（22万ドルの死亡給付金）は、彼女が寄付した額のほぼ3倍であり、大幅な増加とレバレッジの素晴らしい使用です。

レバレッジに加えて、税制上の優遇措置があります。つまり、保険証券が取消不能な形で慈善団体に割り当てられると、グレースは現在の所得税控除を受けます。グレースが慈善団体への贈り物を介して保険料を支払い続ける場合、これらの保険料は税控除の対象となります。制限が適用されるため、会計士またはファイナンシャルプランナーに相談することをお勧めします。

最後に、死亡給付金はグレースの財産から削除され、保険料は、彼女が資金を提供し続ける場合、慈善団体に保険を贈与してから3年以上後に死亡する限り、彼女の財産を相続税の基準額以下に保つのに役立つ可能性があります。

全体として、慈善団体への贈与には選択肢がたくさんあり、これらの選択肢を完全に分析するように注意する必要があります。グレイスが売りたいと思っていた重要なIRAや評価の高い株を持っていたら、おそらくこれらは慈善団体へのより良い贈り物になり、代わりに生命保険を子供たちに完全にまたは信頼して任せることができたでしょう。

ただし、適切な状況下では、つまり前述のレバレッジのために、生命保険契約を寄付することは、資格のある慈善団体への贈り物を拡大するための優れた方法になる可能性があります。