質問： シリーズEEまたは債券を使用して孫の大学に支払い、税金を節約できますか？

回答： 大学の費用を賄うために貯蓄債券を償還することができます。場合によっては、債券が稼ぐ利子は連邦所得税の対象になりません。しかし、祖父母として、税金を回避するために、いくつかのフープを飛び越えて所得制限を満たさなければならない可能性があります。

教育貯蓄債券プログラムでは、債券の収益を使用して、自分自身、配偶者、または扶養家族の適格な教育費を支払う場合、収入から債券の利子を除外できます。あなたの孫があなたが納税申告書に記載している扶養家族でない場合、あなたは基準を満たしません。

他のいくつかの制限も適用されます。 EE債は1989年以降に発行する必要があります（すべてのI債が適格です）。債券は、あなたの名前で、またはあなたの名前と共同所有者としての配偶者の名前の両方で発行する必要があります（扶養家族は受益者としてリストされている場合がありますが、所有者としてはリストされていない場合があります）。さらに、債券の発行日には24歳以上である必要があります。 2019税年度の修正調整総所得が81,100ドル（共同申告の場合は121,600ドル）を超える場合、免税は段階的に廃止され、MAGIが96,100ドル（共同申告の場合は151,600ドル）以上になると除外されなくなります。結婚している場合は、債券の利子を収入から除外するために共同申告を行う必要があります。また、教育費は、債券が償還されるのと同じ課税年度に発生する必要があります。

孫を扶養家族として主張していないために減税の対象とならないが、それを取得することを決意している祖父母は、IRS規則に準拠した回避策を使用できます、とSavingforcollege.comの発行者兼調査担当副社長であるMarkKantrowitzは述べています。 Education Savings Bond Programに基づく適格な教育費には、高等教育機関での授業料と料金（ただし、部屋とボードまたは本は除く）、およびCoverdell教育貯蓄口座または529の大学貯蓄または前払い授業料プランへの寄付が含まれます。 。祖父母は自分自身を529プランの受益者としてリストすることができます。祖父母はプランの所有者である必要はないため、子供の両親が所有する529を使用して、債券を償還し、収益を529に寄付することができます。償還から60日以内。その後、529プランの受取人を孫の名前に変更できます。

祖父母は免税を利用できるだけでなく、孫はそのお金を幅広い教育費に使うことができるでしょう。 529からの引き出しは、大学の授業料と手数料、および部屋とボード、本、コンピューターに対して非課税です。 （さらに、ほとんどの州では、幼稚園から12年生までの学校の授業料を支払うために、年間最大10,000ドルが非課税です。）