最近まで、529の大学貯蓄プランは、そのお金が資格のある大学教育費に使用された場合にのみ、非課税の引き出しを提供していました。しかし、2017年末に制定された連邦税の見直しにより、保護者は、幼稚園から12年生までの私立学校の授業料を支払うために、毎年529プランから最大10,000ドルの免税を引き出すことができます。

529プランを使用して私立学校の授業料を支払う前に、州のプランを確認してください。ほとんどの州は連邦法に準拠していますが、イリノイ州、ニューヨーク州、オレゴン州を含むいくつかの州では、予期しない税金や罰則が科せられる可能性のある異なる規則があります。彼らは通常、分配の収入部分に州の所得税を課し、家族に州の税控除または寄付のために受け取ったクレジットを返すように要求します。

大学入学前の費用に529プランを使用することについて考え直す理由は他にもあります。大学の貯蓄プランは、投資を拡大するための十分な時間があれば最も効果的です。さらに、大学入学前の費用のためにアカウントをタップすると、大学の不足が残る可能性があります。幼稚園から高校までに529の資金を使用することを計画している家族は、その目的のために別の529アカウントを開設することを検討する必要があります。これにより、幼稚園から高校までの貯蓄と大学の貯蓄を別々に追跡し、それぞれのニーズに一致する投資ポートフォリオを選択できます。