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株は与え続ける真の贈り物です。このホリデーシーズンに、愛する人や慈善団体に株式を贈りたい場合は、知っておくべきことがいくつかあります。贈り物として株をどのように購入し、その状況で税金はどのように機能しますか？このガイドでは、株式を贈与するための概要を説明しているので、正しい方法でそれを行うことができます。

TL; DR

• ブローカーの譲渡、証明書の譲渡、受取人への直接購入、保管口座、信託基金、または死亡時の譲渡契約を使用して、友人や家族への贈り物として株式を贈ります。
• キャピタルゲイン税は、両方の当事者にとって、株式を贈与する際の要因であることに注意してください。
• 公的慈善団体に株式を贈ることで免税を受けることができます。
• 株式を贈与するための正しい動きについて話し合うために、必ずファイナンシャルアドバイザーまたはブローカーに相談してください。

友人や家族に株を贈る方法

基本的に、株式を贈与するプロセスでは、証券口座から受取人に株式を譲渡する必要があります。ただし、保有する株式の種類と譲渡先によって、異なる手順を実行します。

転送を介して株式を贈与するためのいくつかのオプションは次のとおりです。

1. ブローカーの転送：ブローカーアカウントを保持しているブローカーに連絡してください。彼らにあなたの株を電子的に転送してもらいます。法律では、書面でサインオフする必要があると規定されています。つまり、オンラインのみのブローカーと取引している場合は、印刷とスキャンが必要になる場合があります。次のような情報が必要になります。

• あなたの名前と住所、および受信者の名前と住所
• あなたのアカウント番号と受信者のアカウント番号
• 受信者の社会保障番号
• 贈りたい株の名前と数

両方のブローカーが同じであれば簡単ですが、ブローカーが異なっていても不可能ではありません。会社間で連絡を取り、販売者を関与させるだけでよいので、サプライズギフトにはなりません。

ヒント：必要に応じて、指定した間隔で共有転送を設定することで、定期的に行うことができます。

2. 証明書の譲渡：「証明書の形式」と呼ばれる形で株を保有する場合があります。これは、在庫を物理的に転送していることを意味します。これは、ラップするものを探している場合にうまくいく可能性があります。これが機能するためには、ブローカーを直接訪問し（彼らは保証人として機能します）、転送の承認としてあなたの署名を彼らに目撃させる必要があります。
3. 受取人の名前で株式をギフトとして購入する：株式の譲渡の煩わしさを完全に回避するために、受取人の名前で株式を完全に購入することができます。アカウント番号や社会保障番号など、これを完了するために個人に関する情報が必要になる場合があります。今や若い大人になっている子供がいる場合、これはあなたが彼らのために脚の仕事をしているので素晴らしいオプションですが、彼らはまだ在庫を管理していて、市場について学ぶことができます。
4. 保管口座：未成年者に株を贈る方法を知りたい場合は、保管口座が最適です。このようなアカウントは、UTMAまたはUGMAと呼ばれることもあります。あなたは彼らのために共有を管理することができますが、それでも彼らをプロセスに関与させ続けます。子供たちが自分で取引するのに十分な年齢になるまでに、彼らは同年代のほとんどの人よりも株式市場についての知識が豊富になります（さらに、貯蓄を確実に始めることができます）。

お住まいの州によっては、18〜25歳の間でアカウントへのアクセスを延期することができます。あなたには監督の権利しかありませんが、未成年者は株式を所有しています。

5. 信託基金：これは、お子様（または何らかのガイダンスが必要な大人）向けのもう1つのオプションであり、保管口座よりも詳細な管理を提供します。あなたの子供が売られた株からの利益をどのように使わなければならないかを正確に指定することができます。
6. 死亡時譲渡契約：ブローカー会社から入手できる死亡時譲渡契約を使用して、死亡時に受益者に譲渡される株式市場資産を設定します。

関連：株の選び方

株式をギフトとして贈る場合の税金の仕組み

株式の贈与が米国の課税から抜け出す方法だと思ったら、もう一度考えてみてください。贈り物として株式を取得することは、両方の当事者にとって、依然として課税されることを意味します。

受取人への課税方法：

受取人はキャピタルゲイン税の負担を引き受けますが、それは彼らが売却した後でなければなりません。彼らが短期または長期のキャピタルゲイン税を課されるかどうかは、彼らがポジションを保持する時間の長さ（別名、彼らが売却するまで待つ時間）に依存します。一方、キャピタルロスは、一定額までの税額控除として機能する可能性があります。

時間の長さは、受取人がキャピタルゲイン税で支払う金額に影響を与える1つの要因にすぎません。その他の要因には、コストベース（つまり、贈与者が株式に支払った金額）と受領時の株式の価値が含まれます。

送信者への課税方法：

贈答者として、株を配ったとしても、課税を受ける可能性があります。購入してから株式が高く評価されている場合は、キャピタルゲイン税を自分で所有することができます。

ギフトのサイズによっては、IRSに報告する必要がある場合もあります。 2020年には、誰にでも最大15,000ドルをギフトとして贈ることができ、報告する必要はありません。それ以上の場合、それはあなたの生涯免税に適用されます。

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慈善団体への株式の贈与

現金の代わりに株を贈ることで、慈善寄付をもっと価値のあるものにすることができます。これは寄付の価値を高める可能性があるため、大義のために最適ですが、慈善団体に株を贈ることが賢明な理由であるのはそれだけではありません。また、大きな違いを生む免税への扉を開くことができます。

一般的に、慈善団体への贈り物として株を購入する人は、寄付が多ければ多いほど、より寛大な免税を受けることになります。ただし、どんなサイズの贈り物でも、あなた自身のキャピタルゲイン税を相殺するのに役立ちます。慈善団体への贈与された株式の免税を獲得するには、次のルールに従います。

• 贈与した株式の公正市場価格を年税から差し引くことができます。控除できる最大額は、年間総収入の50％です。
• 公的慈善団体に寄付する必要があります。

結論

一部の人々にとって、贈り物として株を手に入れることは彼らが先に進む必要がある1つのことかもしれません。それは、退職後の貯蓄の開始、財産のための貯蓄への第一歩、または誰かが株式市場について学ぶための単なる方法である可能性があります。ある程度の管理を維持することも、ギフトの受け取り人に手綱を握らせることもできます。

いずれにせよ、正式に株式を贈与する前に、必ずファイナンシャルアドバイザーまたはブローカーに相談してください。状況は人それぞれです。愛する人が休暇で株を手に入れるのを楽しむためだけに、税金の穴を掘り下げたくはありません。