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<？xmlエンコーディング="utf-8"？> 私たちは、季節を問わず、ユニークなギフトのアイデアが大好きです。株は与え続ける本当の贈り物ですが、それに伴う税の影響を認識することが重要です。

2020年に始まった進行中の経済危機にもかかわらず、投資取引量は上昇したままです。オプション契約は昨年を通じて50％増加しましたが、主要な小売仲介業者による1日の平均取引は新たな高みに達しました。寛大であるだけでなく、スマートであるこのような時期です 贈り物として株を与えるために。ここに税の影響があるので、贈与者と受取人の両方に十分な情報を与えることができます。

TL; DR

• ギフトの受取人は、株式の返品に対してキャピタルゲイン税を支払いますが、それは売却後にのみです。
• 短期および長期のキャピタルゲイン税がここに適用されます。
• 贈り物をする人は、自分で株を売って現金を贈り物として贈る場合、税金の負担を負うことができます。
• 贈与税は、15,000ドルを超える価値のある個人に贈られる贈り物に対して発生します。これは、生涯免税にもカウントされます。
• 慈善団体への株式の贈与は税控除の対象となります。個人に株を贈ることはできません。
• 株式の贈与に関する主要な決定を行う前に、必ずファイナンシャルアドバイザーに相談してください。

株式を贈り物として贈る場合、誰が税金を支払うのですか？

株式を売却する前にその価値が高まると仮定すると、ギフトの受取人 贈り物にキャピタルゲイン税を支払いますが、販売することを決定するまでは支払いません 株式。

あなたが子供たちへの贈り物として株を与える場合、彼らは大学を卒業するまで、あるいは潜在的には引退するまで数十年後までそれらの株を保持するかもしれません（ちょうどリターンを想像してください！）。

彼らが1年以上税金を保持している場合、彼らはいわゆる長期キャピタルゲイン税を支払っています。 。これらは、通常の所得と同じ税率で課税される短期キャピタルゲイン税よりも低くなっています。ただし、長期キャピタルゲイン税は、受取人がどの税率であるかに応じて、0〜20％の範囲で課税されます。

これは、贈り物として受け取ったかどうかに関係なく、誰かが株を売るときはいつでも当てはまります。

贈答者として 、あなたはいつでも株を現金化し、その人に返品を含む現金を与えることができます。ただし、このシナリオではキャピタルゲイン税を負担する必要があります。短期および長期のキャピタルゲイン税は引き続きここに適用されます。

現金を渡すか、そのまま株式を譲渡するかは、特定の状況や好みによって異なります。受取人の納税者番号などの情報にアクセスできる場合は、両方のオプションの金銭的（およびロジスティック）の長所と短所を分析することが有益です。

株式を贈与した後の税金の支払い時期と方法

販売後に税金を支払う場合、ギフトの受取人は次の3つのことを知っている必要があります。

• コストベース： 購入時の1株の値段と、何株購入しましたか？株価X購入した株式数=コストベース。
• 贈与された場合の公正な市場価値： 7月1日に株式を購入したが、1か月後または8月1日まで株式を贈与しなかった可能性があります。公正市場価格は8月1日の株式の市場レートです。これらはプレースホルダーの日付ですが、ポイントを取得します。
• 彼らが株を保有していた期間： 贈与者はギフトを贈るときにこれを知りませんが、購入日とギフトの日付を共有して参照することができます。本当に重要なのは、1年以上または1年未満の期間であったかどうかです。これは、短期と長期のキャピタルゲイン税のカットオフだからです。

この情報は通常、株式が最初に購入または配置された証券口座を介して見つけることができます。ただし、理解できる年齢である限り、受信者にこれらの詳細を知らせることをお勧めします。

関連：プレゼントとして株を贈るガイド

株式を贈答品として購入する際に贈答者として税金を計上する方法

贈り物をする場合は、IRSに報告せずに1人に贈ることができる金額には制限があることを知っておく必要があります。その制限は現在、個人で15,000ドルで、株価が含まれています。

この値を超える場合は、ギフトの値をIRSに報告する必要があります。これは、生涯免税にカウントされるだけでなく、贈与税も発生します。現在、生涯免税の上限は1,158万ドルです。

これは興味深いことです。合計126,000ドルで9人に14,000ドルのギフトを贈ることができ、生涯免税にはカウントされないからです。ただし、1人に126,000ドルのギフトを贈ることができ、1）贈与税を支払う必要があり、2）生涯免税の対象となります。

夫婦には、生涯免税の対象となる前に年間30,000ドルの制限がありますが、15,000ドルを超える場合は、ギフトを報告する必要があります。

贈答品の税率は18〜40％の範囲であり、主に年間の除外を超える贈答品の価値によって異なります。

慈善団体に株を贈る場合は違いますか？

はい。株式を「公的」慈善団体に寄付する場合は異なります。公的慈善団体には、教会、病院、病院、学校、大学と提携している特定の組織などの組織が含まれます。

適格な組織に株式を寄付した場合は、贈与時の株式の市場価値を税額控除として使用できます。

ただし、これには制限があります。購入が行われた年の年間調整総収入の半分までしか償却できません。したがって、2020年に$ 100,000を稼ぎ、$ 55,000の株式を贈与した場合（公平を期すために、これはありそうにありません）、控除の制限により、$ 50,000しか償却できません。

寄付する慈善団体から必ず税の領収書を受け取ってください。

贈答者は、受取人が慈善団体でない場合でも、税金の在庫を帳消しにすることができますか？

公的慈善団体への贈り物として株式を購入することは寄付と見なされますが、他の人から株式を受け取るすべての人が慈善団体であるとは限りません。個人に贈り物をするだけの場合、税控除の対象にはなりません。

関連：子供への株の贈与について知っておくべきこと

結論

株式の贈与に関する主要な決定を行う前に、必ずファイナンシャルアドバイザーに相談してください。

最後にもう1つ： 株式をギフトとして贈与する場合は、配当金を自動的に再投資することを選択してください（すべての株式が配当金を支払うわけではありませんが、配当金を支払う場合はこれを自動化する必要があります）。これにより、長期的に複利が発生します。受取人が数ヶ月または数年後に証券を売却することを決定したとき。彼らはより多くの利益を得ることができます。はい、これはより高いキャピタルゲイン税を意味します。しかし、それはまた、より高い収益を意味します。特に、1年以上株式を保有していて、長期のキャピタルゲイン税を支払うだけでよい場合は、最終的にはそれだけの価値があります。