投資家がどこにお金を投資し、いつ証券を売るかを考えるとき、キャピタルゲイン税を考慮に入れる必要があります。特定の退職および教育投資計画は、長期投資ポートフォリオの作成に関心のある人に税制上の優遇措置を提供します。たとえば、投資家が401（k）退職プラン、従来の個人年金口座（IRA）、または529教育プランを設定した場合、投資家は非課税環境内で投資を売買できます。これらの口座からの引き出しには税金がかかることがよくありますが、それでも免税環境内で長期ポートフォリオを構築することは非常に有益で効率的です。

従来の投資口座で有価証券を売買する場合は、短期のキャピタルゲインに対する不利な所得税を回避するために、1年以上株式を保有することが有益な場合があります。同様に、配当に対する連邦所得税の支払いを回避するために、投資家は配当を支払う普通株式を最低60日間保持することを決定する場合があります。これは税金を完全に回避するわけではありませんが、投資家はより低いキャピタルゲイン税率の恩恵を受けることができます。

税務上の損失の収穫について詳しくは、こちらをご覧ください。

納税申告書

株式、債券、配当金などの投資からの収入をIRS（内国歳入庁）に報告する場合は、1099フォームが必要になります。 1099フォームにはさまざまな種類がありますが、幸いなことに、個人の納税者がそれらに記入する必要はほとんどありません。フォームは多くの場合、ブローカーによって納税者に提供されます。

• 1099-B。キャピタルゲインとキャピタルロスを報告します。
• 1099-DIV。株式または投資信託の配当金の支払いを報告します。
• 1099-R。退職金制度、IRA、年金からの分配を報告します。

フォームは必要に応じて個々の納税者に提供されることがよくありますが、IRSに適切に報告されるように、投資収入を自分で記録しておくことが重要です。

結論

多くの投資家は、投資の処理方法を決定する際に、税金の潜在的な影響を考慮に入れています。投資家の長期キャピタルゲイン税は、所得や申告状況に関係なく、投資家の連邦所得税よりも有利です。したがって、投資家は、長期キャピタルゲイン税に関連するより低い税率の恩恵を享受するために、1年以上証券を保持することを決定する可能性があります。長期ポートフォリオを構築しようとしている一部の投資家は、退職金または教育口座を設定することにより、短期税を回避することを選択する場合があります。すべての投資家は、投資が可能な限り収益性の高いものであることを確認したいと考えています。そのためには、キャピタルゲインに対する税金の影響を考える必要があります。税金は避けられませんが、その影響を最小限に抑える方法があります。