始める前に知っておくべき用語

この記事で一般的に使用されるいくつかの用語を次に示します。この記事を理解しやすくするために、事前にこれらの用語を理解しておいてください。

• 長期投資： エクイティへの投資の保有期間が 12か月以上の場合 、それからそれは長期投資と呼ばれます。 1年間の保有期間後にこれらの株式を売却することによる利益は、長期キャピタルゲイン（LTCG）と呼ばれます。
• 短期投資： 保有期間が 12か月未満のエクイティへの投資 短期設備投資と呼ばれます。 1年の保有期間で株式を売却することによる利益は、短期キャピタルゲイン（STCG）と呼ばれます。
• 投機的な事業収入： デイトレードからの収入は、投機的な事業収入とみなされます。それらは（給与や事業所得以外の）他の所得として評価されるため、該当する所得税スラブに応じて課税されます。
• 投機的でない事業収入： 先物およびオプション取引からの利益または損失は、非投機的な事業収入の下で考慮されます。

インドの株式に対するキャピタルゲイン税

1）短期キャピタルゲイン（STCG）税

短期のキャピタルゲインについては、投資家/トレーダーは STCG税としてフラット15％を支払う必要があります 彼らの利益について。

どの所得税スラブを使用しているかは関係ありません。15％のフラットな短期キャピタルゲイン税を支払う必要があります。たとえば、年俸がRs 12,00,000で、短期のキャピタルゲインがRs50,000であるとします。ここでは、税スラブは30％ですが、50,000ルピー（7,500ルピー）に対して15％の短期キャピタルゲイン税を支払う必要があります。

ただし、純所得が課税対象額より少ない場合（つまり、2.5ルピー未満）、そのような場合、15％の税金は2.5ルピーを超える金額に対してのみ支払われます。たとえば、給与が1,80,000で、追加の短期キャピタルゲインが1,00,000ルピーの場合です。この場合、あなたの総収入はルピー2,80,000になります。それでも、短期キャピタルゲイン税は30,000ルピー（2,80,000ルピー– 2,50,000ルピー）にのみ支払う必要があります。

短期的な資本損失に関するその他の重要なポイントは次のとおりです。

• 短期のキャピタルロスは、あらゆる資本資産からの短期または長期のキャピタルゲインと相殺することができます。ただし、給与収入/事業収入に対して短期的な損失を相殺することはできません。
• 損失が完全に解消されていない場合は、今後8年間繰り越すことができます。

2）長期キャピタルゲイン（LTCG）税

Jaitley氏が2018年予算で発表した最新の税法によると、2018年4月1日以降、1万ルピーを超える長期キャピタルゲインは10％課税されます。

たとえば、12,00,000ルピー相当の株式を購入し、それらの株式の市場価格が上昇したとします。 1年後、あなたは株を売りました、そしてあなたの最終的な売りの価値はルピー1450,000です。ここでは、250,000ルピーの長期キャピタルゲインを獲得しました。政府は1ラックルピーまで利益の緩和を認めているため、（2,50,000〜1,00,000 =）1.5ラックルピーに対して、10％のキャピタルゲイン税を支払う必要があります。

長期的なキャピタルロスの場合、現在（2018年予算に10％のLTCG税が導入された後）、長期的な利益と相殺され、その後の8年間に繰り越される可能性があります。

3）投機的事業所得税

先に述べたように、日中取引からの利益は投機的な事業収入の下で考慮されます。これは、契約の引き渡しを意図せずに取引するためです。

これらの利益は、あなたが該当する税スラブに従って課税されます。

たとえば、年俸が12,00,000ルピーで、デイトレードによるキャピタルゲインが1,00,000ルピーの場合です。その場合、課税対象額の合計は、合計金額の30％の税率でRs 12,00,000 + Rs1,00,000になります。

投機的な事業収入について知っておくべきその他の重要なポイントは次のとおりです。

• 投機的収入の損失を投機的収入と相殺することができます。ただし、この損失を給与収入、事業収入、または非投機的収入と相殺することはできません。
• それでも、この損失は次の4年間に繰り越すことができます。

4）非投機的事業所得税

先物とオプションの取引は、F＆O契約がより長期間保持されることを意図しているため、非投機的な事業収入の下で考慮されます。これらの商品は、ヘッジや原契約の引き渡しに使用されます。

他のいくつかの非投機的収入は、家賃からの収入、製品の販売からの収入などです。これらの収入は、税スラブに従って課税されます。

たとえば、年収がRs6,00,000の場合。それからあなたは20％の税スラブの下にいます。 1年の先物取引でRs1,00,000の利益を上げた場合、課税対象額の合計はRs 6,00,000 + Rs 1,00,000 =Rs7,00,000になります。

知っておくべき他のいくつかの重要なポイント：

• 非投機的損失を非投機的および投機的収入と相殺することができます。ただし、給与収入と相殺することはできません。
• 投機的でない損失は、次の8年間に繰り越すことができます。

注：上記のすべてのケースは、主な収入源が給与、自営業、またはビジネスである場合です。取引を主要な事業所得として宣言する場合、つまりフルタイムのトレーダーの場合は、税スラブに従って短期キャピタルゲインを支払う必要があります（一律15％の税ではありません）。その他のケースは、税スラブに応じて請求されるため、同じままです。

配当に対する課税

インドの企業から受け取った配当金は、 2020年3月31日（2019-20年度）まで非課税でした 。しかし、2020年の財務法により配当課税の方法が変更され、配当は株主の手に課税されるようになりました。 （企業および投資信託に対する以前のDDTの責任は撤回されました。）

税負担は、受取人から企業や投資信託自体に移されました。したがって、2020-21年度以降、国内企業および投資信託からの配当は、該当するスラブレートで株主および投資主の手に課税されます。

インドの株式に対するキャピタルゲイン税に関するFAQ

これは、インドの株式に対する税金について尋ねられる最も一般的な質問のいくつかに対する回答です。

株式市場からの収入は課税対象ですか？

それはあなたの保持期間に依存します。長期的には、1万ルピーを超えるキャピタルゲインは10％課税されます。ただし、短期キャピタルゲイン（保有期間が1年未満）の場合、15％のフラットキャピタルゲイン税が課せられます。

デイトレーダーは税金をいくら払っていますか？

日中の取引に関与するデイトレーダーは、税スラブに従って税金を支払います。たとえば、年俸が12,00,000ルピーで、デイトレードによるキャピタルゲインが1,00,000ルピーの場合です。その場合、課税対象額の合計は、合計金額の30％の税率でRs 12,00,000 + Rs1,00,000になります。

株を売らない場合、税金を払う必要がありますか？

いいえ、株を売らなければ税金を払う必要はありません。さらに、12か月以上保有した後に株式を売却する場合は、10％の税金を支払う必要があります（1万ルピーを超える利益の場合）。株式の保有期間が短期（12か月未満）の場合、15％の税金が適用されます。

配当は課税対象ですか？

はい！ 2020-21年度以降、国内企業および投資信託からの配当は、該当するスラブレートで株主および投資主の手に課税されます。

まとめ

この投稿では、インドの株式に対するキャピタルゲイン税について説明しました。上記のように、インドの長期投資家は、LTCGの10％の割合で、キャピタルゲインに対して最も低い税金を享受しています。一方、短期投資家は、STCGに15％の税金を支払う必要があります。日中のトレーダーの場合は、税スラブに応じて支払う必要があります。

インドの株式市場に対するキャピタルゲイン税についてのこの投稿は以上です。これがお役に立てば幸いです。ご不明な点がございましたら、下のコメント欄にご記入ください。幸せな投資と取引。