2021年初頭に国防予算経理局（DFAS）システムが変更されたため、一部のThrift Savings Plan（TSP）参加者が拠出限度額を超える可能性があります。

通常、DFASは手動プロセスで超過分の貢献を自動的に返します。今後のシステム変更により、このプロセスが自動化されます。 DFAS ¹ によると、2021年の第4四半期に開始する予定です。 。

ただし、これらの更新プログラムがインストールされる前に、誤って過剰に貢献した可能性があります。

TSPに過剰貢献した場合はどうなりますか ？

あなたが誤ってあなたの退職口座に過剰に寄付した場合、IRSはあなたの口座に残っている超過資金に対して毎年6％のペナルティをあなたに請求します。

明確にするために行うべきことは次のとおりです。

• myPay ² で最新の休暇と収益に関するステートメントを確認してください 今年のこれまでにTSPにどれだけ投資したかを確認します。
  • 2021年の場合、50歳未満の場合、その数は19,500ドルを超えてはなりません。 50歳以上の場合は、「キャッチアップ」寄付でさらに$ 6,500を寄付して、年間合計$ 26,000の制限を設けることができます。 IRSはこれらの制限を毎年変更でき、通常はインフレに基づいて制限を増やします。
• TSPに過大な貢献をしていないが、貢献制限の対象となる他の退職金口座（401（k）、403（b）、457、またはSARSEP）に追加した場合は、合計を合計します。あなたがIRSの制限の下にあることを確認するための貢献。
• 全体的な寄付限度額を超えており、払い戻しを希望する場合は、払い戻しを受け取るアカウントを選択してください。

3月15日までに、TSPからの寄付の払い戻しをリクエストする必要があります。最寄りの財務事務所にアクセスして、状況について話し合い、DFASにケース管理システム（CMS）のケースを提出する必要があるかどうかを判断できます。

別の退職プランからの拠出金の払い戻しをリクエストする場合は、その特定のプラン管理者に連絡してください。彼らの連絡先情報は通常、あなたの計画書またはオンラインで見つけることができます。

新しい変更はTSPの「波及効果」と払い戻しを自動化します

今年、DFASは「波及効果」方式を実装して、キャッチアップ貢献のために別途選挙を行う必要をなくしました。

50歳以上の場合、2021年の最初の支払い期間を開始した新しいスピルオーバー方式では、6,500ドルの「キャッチアップ」に超過拠出金を適用する必要があります。

スピルオーバー方式では、事務処理が不要になります。コントリビューターは、キャッチアップコントリビューション選挙に記入したり、電子給与システムを介してキャッチアップコントリビューションを行うことを選択したりする必要はありません ³ 。

2021年の第4四半期以降、50歳未満の場合、超過したTSP拠出金は自動的に返金されます。制限に達すると、給与から差し引かれなくなります。

プランの参加者は、自分の貢献を監視および追跡して、IRSによって課せられた制限を超えていないことを確認できます。