倒れたサービスメンバーの生存者であり、ServiceMembers Group Life Insurance（SGLI）の支払いがすぐに必要ない場合は、生命保険のお金を投資して、退職や子供の教育に備えることができます。
>2008年に可決されたHEART法は、サービスメンバー、その家族、および生存者の免税オプションを拡大しました。
法律の下では、SGLIへの投資は通常の拠出限度額と税金の対象ではありません。したがって、保険金の全部または一部をRothIRAまたはCoverdellEducation Savings Account（ESA）に投資することで、大きな税制上の優遇措置を得ることができます。
仕組みは次のとおりです。
Roth IRAは、個人年金口座（IRA）であり、寄付と収益を非課税で増やすことができます。
通常、ロスIRAには拠出限度額がありますが、HEART法により、倒れた軍人の生存者に対する規則が緩和されました。
最大$ 400,000のSGLI給付金と$ 100,000の死亡チップを受け取った場合、最大$ 500,000の軍事生命保険の支払い全体を投資できる可能性があります。
投資することでSGLIのメリットにアクセスできなくなることを心配する必要はありません。法律の下では、お金を引き出すための通常の5年間の待機期間は、SGLIの寄付には適用されません。
「（サバイバーは）SGLIの収益をロスIRAに入れると、その収益にアクセスできないことに神経質になる可能性があります」と、サバイバーアウトリーチサービスの認定ファイナンシャルプランナー兼ファイナンシャルカウンセラーであるマークダンロップは述べています。 「私は彼らがペナルティや税金なしでいつでも彼らの基礎を奪うことができることを彼らに保証します。」
これらの寄付はすぐに引き出すことができますが、税金を避けるために、最初の寄付からの収益は、59½になるまでIRAに残っている必要があります。 （出生または養子縁組の費用、最初の家の購入、またはその他の状況のために、非課税の引き出しの資格を得ることができます。）
Coverdell ESAは、受益者の教育に資金を提供するためだけに使用される教育貯蓄口座（ESA）です。 Roth IRAと同様に、Heart ACTは、拠出金と収益が非課税になる一方で、生存者の拠出金規則を緩和しました。
子供の教育の一部またはすべてに資金を提供することを検討している場合、CoverdellESAは理にかなっているかもしれません。 Coverdell ESAを使用すると、配布物が学生の資格のある教育費に資金を提供する限り、投資に対する税金を回避できます。
対象となる教育費には、授業料、授業料、本、学用品、その他の備品が含まれます。 ESAは、学生が幼稚園に通っているときから大学までの費用を賄うことができます。 Coverdell ESAは大学院でも使用できますが、学生は30歳までにアカウントを空にする必要があります。
SGLIの収益は、受け取ってから1年以内にRothIRAおよび/またはCoverdellESAに投資する必要があります。
両方への貢献の合計は、受け取ったSGLIの収益を超えることはできません。
RothIRAとCoverdellESAは、納税義務を軽減するための優れたオプションですが、目的と制限が異なります。
生存者は、個々の目標に基づいて計画する必要があります。疑問がある場合は、資格のある税務専門家（EA、CPAなど）または公認ファイナンシャルプランナーに相談してください。
