この表は、個人または家族が2021年にHSAに寄付できる最大額を示しています。これらの最大額には、雇用主による寄付が含まれていることに注意してください。 55〜65歳の個人は、年間1,000ドルの追加寄付を行うことができます。

HSAはどのように機能しますか？

HSAとは何かを説明したので、それがどのように機能するかを見てみましょう。

会社401（k）またはIRAへの寄付と同様に、HSAへの寄付は税引前です。つまり、2021年に50,000ドルを稼ぎ、HSAに2,000ドルを寄付すると、課税所得は48,000ドルになります。

給与控除を通じてHSA拠出金を設定できます。または、税引き後のドルを寄付して、確定申告の総収入からその金額を差し引くこともできます。

HSAを使用して毎月の健康保険料を支払うことはできません。ただし、これを使用して、控除額や自己負担などの自己負担医療費を支払うことができます。

HSAに添付されているデビットカードを使用するか、医療費を別の方法で支払った場合は自分で払い戻すことができます。これらの支払いを行うためにHSAから受け取ったお金に所得税を支払う必要はありません。

HSAのお金も非課税になります。 （名前からもわかるように）普通預金口座にあるため、通常は少額の利息が発生します。ただし、HSAに資金を投資することはできます。そして、そのお金がHSAに残っている限り、利益に対して税金を支払う必要はありません。

65歳になると、HSAは従来のIRAのように機能します。どんな目的でもお金を引き出すことができます。資格のある医療費以外に使用したお金に対して所得税を支払う必要がありますが、ペナルティを支払う必要はありません。

HSAを使用すべき人と使用すべきでない人

次の場合は、HSAを開くことを検討する必要があります。

• 退職後の医療費を今すぐ計画したい。 フィデリティによると、2020年8月の時点で、平均的な引退した夫婦は「引退時の医療費を賄うために約295,000ドル（税引き後）が必要になる可能性があります」。
• 健康保険にHDHPのみを提供している会社で働いてください。 HDHPを使用していて、HSAを設定していない場合は、高額な控除対象の支払いに税引き後のドルを使用する必要があります。また、雇用主からのHSAの貢献を見逃している可能性があります。
• 健康を楽しんで、医者に行くことはめったにありません。 これがあなたを説明しているなら、あなたはあなたのHDHPからのより低い月額保険料のためにお金を節約することができるかもしれません。 （HDHPを使用している場合はHSAを開く必要はありませんが、開く必要があります。）
• お金を脇に置くことで訓練されています。 あなたが優れた貯蓄者であり、HSAに一貫して資金を提供するのであれば、それはあなたのために働くかもしれません。
• 医療費のための追加の緊急資金が必要です。 これは、全額出資の雨の日の資金に追加する必要があります。
• 税制上の優遇措置に関心があります。 HSAは、課税所得を下げるのに役立ちます。また、無税で利息や投資収益を得るチャンスもあります。

次の場合は、HSAを使用したくない場合があります。

• ライブチェックで確認します。 予算が厳しすぎて、HSAにお金を蓄えることができません。
• 貯蓄を増やす必要があります。 HSAに寄付する前に、雨の日の基金を設立することを検討してください。
• 重大な進行中の医学的問題があります。 たくさんの医療費がかかることがわかっている場合は、必要なHDHPに付属する高額の控除額を望まないかもしれません。

HSAを使用すると何を支払うことができますか？

資格のあるすべての医療費の詳細な内訳は、IRSのWebサイトで確認できます。

ただし、予防医療やメンタルヘルスケアを含むほとんどすべての医療および歯科サービスが対象となります。このリストは、医学的に関連する必要なものすべてをカバーするように設計されているため、広範囲に渡っています。一般的なアイテムは次のとおりです。

• 毎年の身体検査
• 避妊
• 歯科治療
• 病院サービス
• 介護
• 処方薬
• X線

ビタミン、健康な赤ちゃんの育児、選択的な美容処置などのアイテムは対象外です。したがって、HSA資金を使用してその改築の費用を支払うことはできませんが、HSA資金を使用して、健康を維持するために医師が必要と考えるほとんどすべての費用を支払うことができます。

HSAの投資コンポーネントの説明

先に引用したように、調査によると、平均的な夫婦は、退職後の医療費を支払うために30万ドル近く必要になる可能性があります。

税引き前のお金を受け取り、HSAに入れ、投資し、利益に税金を支払わずに、自己負担医療費の支払いに使用できます。したがって、後年の医療費をカバーするのに理想的な長期計画です。

しかし、HSA投資会社Devenirの調査によると、2019年8月の時点で、HSAアカウントを持っている人の5％未満が投資コンポーネントを利用していました。

現在または近い将来、医療費の支払いにHSAのお金が必要ない限り、投資することができます。

雇用主を通じてHSAを取得した場合、健康保険会社が提供するオプションを通じてHSAに投資する義務はありません。クラークは、低コストのプランのため、HSAをFidelityInvestmentsまたはLivelyに移動することをお勧めします。

HSAを介した投資には、通常、低コストのETFと投資信託のリストから選択することが含まれます。これは、強力な長期戦略です。

HSAの利点

医療貯蓄口座を使用すると、次のことができます。

• 課税所得を減らします。
• 健康保険料を節約しましょう。
• 自己負担医療費の支払いについてサポートを受けてください。
• 税制上有利な方法で引退のために投資します。
• 会社の試合にアクセスする（投稿）。
• 毎年お金を振り返ります。
• 仕事を辞めるときは、アカウントを持っていきましょう。

HSAのデメリット

HSAがあなたに次のことを強制するかもしれないという事実を気に入らないかもしれません：

• 高価なHDHP控除対象と競合します。
• 非適格経費で65歳になる前に資金を引き出した場合は、所得税と20％のペナルティを支払います。
• 毎月の維持費、取引手数料を支払うか、必要なアカウントの最低額を維持します。

HSAに関するよくある質問

医療費以外の費用でHSAからお金を引き出すことはできますか？

はい。ただし、65歳未満の場合は、その年の確定申告の所得としてお金を請求することに加えて、20％のペナルティを支払う必要があります。 65歳以上の場合、HSAファンドはIRAのように機能します。税率に基づいて連邦所得税を支払いますが、罰せられることはありません。

資格のある医療費にのみHSA資金を使用することで、常に税金を完全に回避できることを忘れないでください。

COVIDに触発されたCARES法はHSAにどのような影響を与えましたか？

コロナウイルス支援・救済・経済的安全保障（CARES）法は、HSA基金の対象となる費用として、市販の医療製品と月経ケア製品を恒久的に復活させました。

CARESでは、控除可能なプランに達する前に遠隔医療サービスの料金を支払うこともできます。この記事の執筆時点で、その規定は2021年12月31日に失効するように設定されていることに注意してください。

HSAはフレキシブル支出口座（FSA）とどのように異なりますか？

HSAは、医療費のためにお金を確保する方法を提供するという点で、Flexible Spending Accounts（FSA）に似ています。ただし、健康保険に加入しているかどうかにかかわらず、すべての従業員はFSAプランに参加する資格があります。他にも違いがあります：

• IRSにより、個人はFSAに年間最大2,750ドルの税引前ドルを寄付することができます。これには、雇用主による貢献は含まれません。
• 自営業の場合、資格のあるHDHPがあればHSAに寄付できますが、FSAに寄付することはできません。
• 年初のオープン登録時に、FSAへの寄付額を申告する必要があります。
• 転職した場合、FSAを携帯することはできません。アカウントのお金も毎年繰り越されることはありません。投資することはできず、利子も得られません。
• 医療以外の購入の引き出しは許可されていません。

最終的な考え

クラークは、HSAアカウントの税制上のメリットが大好きです。彼は、彼らがあなたの退職後の医療費を支払うための素晴らしい方法だと考えています。

理想的には、あなたがまだ働いている間に、HSAに浸ることなく自己負担の医療費を支払うことができる雨の日の基金を構築しました。そうすれば、HSAの寄付を最大限に活用し、そのお金を非課税で増やすことができます。

雇用主が健康保険のオプションとしてHDHPを提供している場合は、必ずHSAを設定してください。また、それを投資に使用する場合は、保険会社自体から得られるオプションを避けるようにしてください。