教育関連の費用（学生ローン、授業料、登録料）がある場合、または奨学金や助成金を通じて一部の費用を賄うために手渡された場合、今年の税金関連の事務処理のスタックはおそらく少し高くなります。
これらの1098-Eと1098-Tの情報をどのように処理して、より多くの税金還付を絞り出すかを次に示します。
2019年に学生ローンの支払いを行った場合、税の季節は少し安心する機会です。昨年のローンの支払い総額と比べると見劣りするかもしれませんが、適格な納税者は、所得税申告書から学生ローンの利子として最大2,500ドルを差し引くことができます。
学生ローンの利子控除は、ラインを超える控除です。つまり、調整後の総所得（AGI）に到達する前の控除です。控除項目を項目化しない場合でも、控除することができます。
資格： 学生ローンの利子控除は、修正調整総所得（MAGI）（通常、調整後総所得から学生ローンの利子控除を差し引いたもの）が高すぎない場合にのみ利用できます。 2019年の場合、MAGIが85,000ドル（独身の場合）または170,000ドル（共同で結婚している場合）を超える場合、残念ながら控除の対象にはなりません。
入手方法： 学生ローンを利用したアカウントごとにフォーム1098-Eを受け取ります。ボックス1の金額を合計し、確定申告の合計控除額を含めます。
IRSは、教育関連の費用に対する税額控除も提供しています。これは、学生が対象の教育機関に出席または登録するために必要な授業料、料金、コース資料、およびその他のものを支払った場合に役立ちます。参考：「対象となる教育機関」は、4年制大学だけではありません。専門学校やコミュニティカレッジなどの他の中等後教育機関も数えられます。
2つの教育クレジットがあります：
資格： MAGIによっては、教育税額控除または授業料と手数料の控除を受ける資格がある場合があります。賢明な言葉：あなたが扶養家族を主張していて、その扶養家族が彼/彼女自身の授業料を支払った場合でも、あなたは教育税額控除を主張することができます。 （扶養家族がそれが不公平だと言った場合は、地元の議員に相談するように伝えてください！）
入手方法： 授業料を支払っている対象の教育機関からフォーム1098-Tを受け取ります。返品時に（ボックス1から）授業料を入力します。
授業料を支払うために学生ローンを借りた場合は、できる限りの控除やクレジットを取得できることを確認することをお勧めします。
学生ローンの利子控除と同様に、授業料と手数料の控除は、最大4,000ドルの上限を超える控除です。この教育関連の免税は期限が切れる予定でしたが、2019年の納税者確実性および災害税救済法により、2020年12月31日まで延長されました。
ここに問題があります。授業料と手数料の両方の控除と、上記の2つの教育税額控除のいずれかを請求することは許可されていません。通常、税務申告者または税務準備ソフトウェアは、どちらが有利かを確認するために最適化されます（たとえば、より多くの払い戻しが受けられます）。
あなたが行った授業料に加えて、あなたが受け取った奨学金と助成金もフォーム1098-Tで報告されます。これらが課税されるかどうかは、あなた（またはあなたの扶養家族）がお金をどのように使用したかに基づいています。
資格のある教育費（特定のコースに必要な授業料、本、その他の物資）を支払う場合、奨学金またはフェローシップの助成金は課税されません。
助成金を受け取るための作業要件があった場合、それは別の話です。たとえば、トニースタークが、パートタイムで教えることを要求する5,000ドルのフェローシップ助成金を受け取ったとします。助成金を授与した大学は、その1,500ドルを、彼がW-2を受け取った教育の収入と見なしています。トニーは税金を準備するときに、課税所得から最大$ 3,500の助成金を除外することしかできません。
教育控除と控除を最適化するということは、通常、大学の納税申告書から情報を入力するだけでなく、詳細をもう少し深く掘り下げることを意味します。
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