自営業者になるには、年末に内国歳入庁（IRS）に支払う税金。給与から税金を源泉徴収する雇用主がいないため、年間を通じて税負担を計算し、支払いを賄うのに十分なお金を確保する必要があります。
借りる金額を計算するのは難しい場合があります特に、フリーランスを始めたばかりの場合や、今年の収入がわからない場合はなおさらです。フリーランサーとして支払うべき税金と、四半期ごとに見積もられる納税の予算を立てる方法の詳細をご覧ください。
IRSは、税金がかかる場合、年間を通じて定期的に支払いを受け取りますあなたの給料から源泉徴収。あなたの雇用主は、特定の期限までにそのお金を送る責任があります。あなたは推定税を支払うことによってフリーランサーと同じことをすることが期待されています。これらは、3か月ごとにIRSに送信する必要がある四半期ごとの支払いです。
フリーランスを獲得している場合は、年間を通じて推定税額を支払う必要があります収入があり、課税時に1,000ドル以上の借金があると予想されます。これらの支払いは、過ぎたばかりの四半期の収入に対して支払うべき税金である必要があります。
ほとんどの州では、推定税額の申告も義務付けられています。これらの支払いの期日とあなたが取っておかなければならない金額はあなたの居住国によって異なります。住んでいる場所や収入がある場所によっては、複数の州に推定税を支払う必要がある場合があります。
年間の推定納税額は、通常、次のとおりです。
> IRSは、個人の所得税申告書の提出日を4月15日から延期しました。 、2021年から2021年5月17日まで、コロナウイルスのパンデミックに対応して、2020年の確定申告を行うための追加の月が1か月強与えられます。ただし、推定税額は4月15日のままです。
推定税額はオンラインまたは郵送で支払うことができます。
>ルイジアナ州とミシシッピ州、ニューヨーク州、ニュージャージー州の一部の居住者と事業主は、温帯低気圧によるIRSへの提出と支払いの期限の延長を認められました。 2021年12月の竜巻により、ケンタッキー州の一部の納税者にも延長が認められました。適格性を判断するには、IRSの災害救援のお知らせを参照してください。
収入と前年の税金に応じて、四半期ごとの税金を期限内に支払わなかった場合、または推定税額を十分に支払わなかった場合、IRSは追加の税金ペナルティを課す場合があります。ただし、次の条件を満たせば、見積もりを過小に支払ったとしても、税金の罰金を支払う必要がない場合があります。
推定四半期税を支払っても、確定申告を免除されないことに注意してください。翌年の納税日までに。それでも、連邦、州、および地方の納税申告書を提出する必要があります。推定税額を計算すると、まだ追加の税金を支払う必要があるのか、税金の還付を受ける資格があるのかを判断できます。
あなたは自分の収入に所得税を支払う責任があるだけではありません。フリーランサーの場合は、自営業税も支払う必要があります。
自営業税は、FICA税、つまりメディケアと社会保障税です。所得税に加えて、雇用主が通常あなたの給与から差し控えるであろうセキュリティ税。雇用されている場合は半分を支払い、雇用主は残りの半分を支払う義務がありますが、自営業の場合は雇用主と従業員の両方と見なされます。つまり、請求書全体を自分で処理する必要があります。
自営業税は、最初の$ 142,800の収入の15.3％です。 2021課税年度の時点で、あなたは受け取り、さらにそのしきい値を超えて稼いだものの2.9％を受け取ります。同じ税率が2022年に適用されますが、しきい値は147,000ドルと高くなっています。
自営業税の「雇用者」部分は、所得の調整として控除できます。
課税対象の25％から30％を確保するように計画する必要があります四半期税と4月に税を申告するときに支払うべき追加税の両方を支払うためのフリーランス所得。フリーランサーは、所得税とFICA税の両方の予算を立てる必要があります。
IRSフォーム1040-ESを使用して、推定納税額を計算できます。
20％から30％を節約する必要はありませんすべて あなたはあなたのフリーランスビジネスの運営に関連する費用を差し引くことが許されているので、あなたの収入の。課税時にスケジュールCを完了します。これにより、フリーランスの総収入から事業費を差し引いて、課税所得に達することができます。
次のような、年間を通じて控除可能な経費を追跡します。
フリーランサーとして数年間働いている場合は、それに応じて推定納税額を調整できるように、事業費を把握しておく必要があります。
費用から差し引く金額を見積もることができますこれがあなたの最初の年のフリーランスであるならば、あなたの四半期の支払いの目的のために。通常、4月に大幅な追加税が発生するのを避けるために、高額ではなく低額を見積もる方が安全です。予想される収入からこれらの費用を差し引いた後、四半期ごとの納税のために取っておかなければならない収入の割合を見積もることができます。
控除する事業費の領収書は常に保管してください。監査を受けたことがある場合は、これらの費用を証明する必要があります。
定期的に、四半期ごとの支払いと追加の税金の両方のためにお金を取っておきます。あなたがファイルするとき。いくつかの方法でそれを行うことができます。
あなたは、あなたが支払うつもりの収入の何パーセントを見積もるかを決めることができますあなたが稼ぐつもりの金額を推測しようとしたり、あなたがあなたの税金の請求書を支払うために必要なお金を見つけるためにスクランブリングしたりするのではなく、税金。次に、フリーランサーとして受け取る各支払いからその金額を取っておきます。そのための最も簡単な方法は、税金に割り当てた普通預金口座を設定することです。その口座を、フリーランスの収入を預ける当座預金口座にリンクし、預金をするたびに、そのお金の一部を普通預金口座に自動的に送金します。
これは、基本的には従量制のプランです。それは一貫性のない収入とあなたの日々の予算の現実のためにうまく機能します。
すべての支払いの一部を送金することを忘れないでください。支払いの頻度に応じて、受け取ります。別の方法として、先月稼いだ金額を計算し、翌月の請求書の支払いを開始する前に、その25％から30％を確保することもできます。
この戦術は、すでに収入の一部を節約していることを前提としています。アカウントが空でないこと、または税金を送金するときにアカウントが空にならないこと。アカウントに入金するすべてのものを使う傾向がある場合は、請求書の支払いを開始する前に税金のためのお金を取っておきます。
また、年の初めに通年、次にその25％から30％を計算し、その数を4で割ります。これは、四半期ごとにIRSに送金する金額です。
この戦術は、数年間フリーランスをしている場合にうまく機能します。昨年受け取った1099-MISCまたは1099-NECフォームを確認し、その情報を使用して、来年に何を稼ぐかを見積もることができます。事業費を差し引いた後、フリーランスの収入が60,000ドルになると見積もった場合、その25％、つまり15,000ドルを支払うことを計画できます。つまり、推定税額として四半期ごとに3,750ドルを確保する必要があります。
四半期ごとまで待つ必要がないことに注意してくださいフリーランサーとして税金を支払う予定の納税期限。ペナルティを課さずにこれらの日付を超えることはできません。
フリーランスの収入は一貫していないことが多いため、見積もりを支払うと役立つ場合があります四半期ごとの締め切りまで待つのではなく、お金があることがわかっている場合は税金を徴収します。 1か月の収入が特に多い場合は、早めに税金を支払ってください。次の納税期限が9月15日である場合、8月に第3四半期の税金を支払いますが、8月に複数回の支払いを受け取り、9月には何も期待していません。そうでなければ、税金のために節約すべきだったお金を使うリスクがあります。
残りの費用を正確に把握できます早めに税金を払えば8月と9月になります。
フリーランスの仕事は、独立した請負業者によって実行される仕事です。それ自体は雇用ではありません。仕事を委託する人または会社は、雇用主の立場でそうしていません。フリーランスの労働者は、仕事がいつ行われるかを決定することができ、通常、両方の当事者が同意する詳細を詳しく説明する契約があります。フリーランスの仕事は雇用ではないので、フリーランサーが支払われるときに税金は源泉徴収されません。フリーランスの労働者は自分の税金を負担します。
フリーランスの仕事をする場合、収入が400ドル以上の場合は、確定申告を行う必要があります。個人事業主としてスケジュールCを、個人の確定申告書とともに提出します。自分で税金を申告することも、税務専門家と協力することもできます。複数の収入源からの収入がある場合、複数の州で働いたことがある場合、または追加の支援が必要な場合は、税務専門家は費用に見合うだけの価値があります。