ビットコインのような暗号通貨は税務上の財産として扱われるため、暗号通貨で商品やサービスを支払う場合は、別の形式の財産で何かを支払う場合と同じように扱われます。これは、暗号通貨を使用して商品やサービスに支払うことは、 t でも課税対象となることを意味します そして、あなたは支払い取引でキャピタルゲインまたはキャピタルロスを実現します。これらの利益と損失は、税金について報告する必要があります。
公式IRS暗号通貨ガイダンスで述べられているように 2014年に発表されたように、株式、債券、不動産などの他の形態の資産と同じように、暗号通貨を売却、取引、またはその他の方法で処分するときに、キャピタルゲインとキャピタルロスの税申告要件が発生します。
この意味で、暗号通貨取引は税務上の株式取引に似ています。
たとえば、2018年4月に0.2ビットコインを$ 2,000で購入し、2か月後に$ 4,000で販売した場合、$ 2,000のキャピタルゲインが得られます。この利益は確定申告で報告し、どの税率に該当するかに応じて、利益に対して一定の割合の税金を支払います。税率は、税率に基づいて変動するだけでなく、短期的な利益か長期的な利益かによっても変動します。
反対に、暗号通貨を取得した金額よりも安い価格で販売した場合は、そのキャピタルロスを帳消しにして、暗号通貨の節約を行うことができます。 。
暗号税の仕組みをより深く理解するための完全なガイドを読むことができます 。
さて、あなたはビットコインで何かを購入しました、そして今あなたはあなたの税金でそれを報告する方法を考えています。これがどのように機能するかを説明するために、例を実行してみましょう。
0.1ビットコインを1,000ドルで購入したとしましょう。 2か月後、この同じ量のビットコインの価値が上がり、現在は1,200ドルの価値があります。この時点で、新しいテレビに0.05BTCを費やします。これはどのように課税され、どのように報告しますか？
暗号で何かを購入することは、技術的には暗号資産の「処分」であることを忘れないでください。言い換えれば、それは課税対象のイベントをトリガーし、トランザクションでキャピタルゲインまたはキャピタルロスを実現します。
したがって、ゲイン/ロスを計算するには、次の式を使用します。
この例では、公正市場価値は、購入したテレビの米ドルでの価値になります。当時600ドル（0.1は1200ドル）の価値があった0.05 BTCで購入したので、テレビの公正な市場価値は600ドルです。
コストベースは、最初に資産を取得した金額です。この場合、0.05BTCのコストベースは$ 500でした（元々は$ 1000で0.1BTCを購入しました）。
$ 600- $ 500 = $ 100キャピタルゲイン
したがって、ビットコインを使用してテレビを購入するこの例では、100ドルのキャピタルゲインを報告します。つまり、ビットコインは、それを保持した2か月の間に価値が増加しました。あなたは、この場合はテレビを購入していたBTCの処分でこの利益を実感します。
このキャピタルゲインは IRSフォーム8949 で報告します 。その年の納税申告書にフォーム8949を含めます。 税金の暗号通貨を報告する方法に関するブログ投稿を読んでください フォーム8949に記入する方法の詳細については、こちらをご覧ください。
お気づきかもしれませんが、このプロセスは、暗号通貨で行ったすべての支払いと、支払い時のそれらの暗号通貨の米ドル価値を厳密に記録していない人にとっては非常に困難になる可能性があります。
暗号税ソフトウェア は、これらのタイプのトランザクションを他のすべての通常の購入、販売、取引と一緒に自動的にインポートし、過去に米ドルの価格を取得して、ワンクリックの暗号税レポートを作成できるように構築されています 。
CryptoTrader.Taxは税レポートツールです 暗号通貨の報告プロセス全体を自動化するために、何万人もの暗号通貨愛好家によって使用されています。
アプリのステップ3ですべての暗号通貨の支払いを「送信トランザクション」としてインポートするだけです。下の写真でわかるように、ステップ3に0.05のビットコイン支払いを追加しました。ソフトウェアが自動的に過去の価格を取得するため、これらのトランザクションの米ドル値（phew）を含める必要はありません。
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このトランザクションは、他のすべてのトランザクション（購入、販売、取引）に分類され、税レポートに含まれます。 CSVインポートテンプレートを使用して暗号通貨の支払いを一括アップロードすることもできます 。
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免責事項-この投稿は情報提供のみを目的としており、税金や投資に関するアドバイスとして解釈されるべきではありません。デジタル通貨の課税をどのように扱うべきかについては、税務専門家、公認会計士、または税理士に相談してください。