慈善寄付は、特定の目的や組織を支援する1つの方法です。あなたの心に近いです。財政的な観点から、慈善寄付はあなたの財産、税金、財政計画の重要な部分にもなり得ます。
不動産の種類に応じて、必要な金額どのような種類の慈善寄付があなたとあなたの慈善目的に最も効果的であるかがわからない場合があります。提供できる方法はいくつかあり、探しているものに応じて、それぞれに長所と短所があります。
ドナーアドバイズドファンド（DAF）は、慈善寄付の一種です。選択した非営利団体に、現金または有価証券のいずれかで返金不可の金額を寄付する場合。 2020年のドナーアドバイズドファンドから慈善団体への助成金は合計で340億ドルを超えました。
このタイプの寄付の利点の1つは、基金の管理者は、あなたが最も身近に感じている原因や組織に助成金を送ります。また、あなたはあなたの貢献に対してIRSから最大の税制上の恩恵をすぐに受け取り、あなたはあなたの死後も継続するための資金を設定することができます。
ドナーアドバイズドファンドは、他の種類の慈善寄付に比べて税制が複雑になる傾向があります。銀行またはウェルスマネージャーは、IRSガイドラインに従ったDAFへの寄付を支援できます。
使用しなくなったプロパティがあり、あなたが不動産を売却した場合、多額の税金を支払わなければならないので、その不動産を慈善団体に寄付することは良い選択肢であることがわかるかもしれません。譲渡したい不動産にまだ住んでいる場合は、死亡後に不動産の証書を譲渡することで、慈善寄付になるように設定できます。
その時点で、家の価値はあなたの財産、あなたの相続税を下げる。場合によっては、不動産の公正市場価格に等しい税額控除の対象となることもあります。
IRSでは、500ドルを超える価値のある資産の現金以外の寄付を報告するために、フォーム8283を提出する必要があります。不動産の寄付も適切に文書化する必要があります。
現金ギフトは、慈善寄付の最も単純な形式です。税額控除は、寄付した現金の金額から、見返りに受け取った商品やサービスの価値を差し引いた額に等しくなります。たとえば、動物園やその他の組織などの非営利団体のメンバーシップは、現金ギフトと見なされます。タイトル、証明書、または株式は、現金寄付でも譲渡されません。現金を贈ることの利点は、それが信じられないほど簡単であり、紛らわしい税額控除や処理する利益がないことです。あなたが必要とする唯一のものは、現金拠出のある種の記録です。 IRSは、寄付の記録または領収書がない限り、たとえ少額であっても、現金寄付を差し引くことはできないと述べています。
最も税効果の高い方法の1つは、長く貢献することです。 -株式などの長期評価証券。この方法で寄付することには2つの利点があります。
1つは、株を売っていないため、資本がないことです。関係する税金を得る。 2つ目の利点は、1年以上前に購入した、現在の価値が元のコストよりも高い株式を寄付して、株式の公正市場価格の全額に等しい税額控除の対象となることです。
>2種類の慈善信託があります。あなたの財政計画の-慈善リード信託（CLT）と慈善残余信託（CRT）。
これは、アセットをトラストに転送して確立するトラストです。毎年、資産からの収入の流れを慈善団体に寄付します。寄付するために設定した期間の終わりに信託に残ったお金は、他の受益者に支払われるか、信託に保持されます。あなたの贈り物税控除は即時であり、慈善団体への収入の流れの価値に基づいています。これはあなたの相続人に富を移すのに素晴らしいだけでなく、あなたが選んだ慈善団体に一貫したキャッシュフローを提供します。唯一の欠点は、毎年の管理管理が必要になることです。
CRTはCLTに似ていますが、大きな違いが1つあります。 CRTでは、受益者と寄付者が最初に支払われ、慈善団体よりも先に収入の流れを受け取ります。ただし、これはあなたとあなたの受益者に収入を与え、あなたの投資を多様化するので有益です。
これは、投資を高く評価したい人にとっては良いオプションかもしれません。収入を生み出すが、それでも慈善団体に一貫したキャッシュフローを提供する。 CLTと同様に、唯一の欠点は、トラストの年次管理です。
不動産計画弁護士は、慈善寄付を目的としたCLTまたはCRTの作成を支援できます。弁護士費用と受託者に支払われる費用を考慮すると、公益信託の設定と維持には費用がかかる可能性があることに注意してください。
退職金口座や生活などの資産を提供する主な利点保険証券、慈善団体にとっては、慈善所得税の控除に加えて、あなたの不動産はあなたに遺産税の休憩を与えることができるその才能のある収入を認識する必要がないということです。多くの人はまた、通常は所得税の負債がある資産を使用することを選択し、受益者のために彼らの財産に税金繰延勘定を残し、課税されない素晴らしい遺産を彼らに与えます。
慈善団体に寄付したい有形資産がある場合もあります。アートやジュエリーなどのこれらのアイテムには、寄付した資産の価値に等しい税額控除が適用される場合があります。資産が美術館への芸術などの慈善団体に関連している場合、組織の目的や使命と直接相関しないものを贈るよりも、より多くの税額控除を受ける可能性が高くなります。
慈善団体、現金、またはその他の方法で贈られた贈り物を文書化することを忘れないでください。これには、何がどの組織に寄付されたか、寄付の日付、および現金寄付の金額または非現金資産の推定公正市場価値の記録を保持することが含まれます。
収入を増やしたいが、少しずつ寄付したい場合慈善団体にとって、プールされた収入基金はあなたの最良の選択かもしれません。さまざまな証券を「プール」したり、現金と組み合わせたりして、慈善団体に分配するためのより多くの金額を作成することができます。お金はあなたとファンドに資産を一緒にプールした他の受益者に支払われます。あなたの死後、プールされた収入基金の残りは慈善団体に寄付されます。場合によっては、慈善団体が受け取ると予想される金額に等しい慈善税控除を受け取ることができる場合があります。
民間財団は、公益信託または企業として設立された慈善団体です。独自の慈善財団を設立することを検討している場合、特にあなたの心に非常に大切な目的がある場合は、私的な財団が家族を巻き込むための優れた方法です。より厳しい規制や税法がありますが、民間の財団が個人に助成金を与えることができ、寄付された資産の管理を維持することができます。
一般的に、税金から控除できる慈善現金拠出は、調整後総所得（AGI）の最大60％に制限されています。スケジュールAを明細化して使用する必要があります。2021年の課税年度では、標準の控除を受ける場合、2021年に適格な慈善団体に対して行われた現金拠出に対して最大300ドル（単一申告者）または600ドル（共同で申告する既婚納税者）を控除できます。 。
資格のある501（c）3非営利団体に、衣服、家庭用品、さらには車両などのお金や財産を寄付することは、慈善寄付と見なされます。連邦税から寄付を差し引く場合、慈善団体は501（c）ステータスである必要があります。