米国政府は、25年間、いわゆる529の計画に有利な税制上の優遇措置を与えてきました。それでも、金融サービス会社のエドワードジョーンズとのモーニングコンサルトによる2021年の調査によると、アメリカ人の3分の1強が529が潜在的に強力な教育貯蓄ツールであることを知っています。保護者のわずか20％が、子供の教育のために529の計画を使用しているか、使用する予定であると報告しています。
College Savings Plans Networkによると、2021年6月の時点で、全国で1,500万を超える529の口座が所有されており、この計画を通じて4,640億ドル以上が節約されています。
あなたの家族は529の節税を利用できますか？このクイックガイドは、529の計画の基本を理解し、質問に答えるのに役立ちます。
資格のある授業料プログラムとも呼ばれる529のプランは、内国歳入庁コードのセクションにちなんで名付けられ、個々の州および一部の民間金融機関によって管理されています。彼らの主な利点：寄付は連邦税後のお金で行われる必要がありますが（一部の退職金や医療貯蓄プランとは異なり、連邦控除はありません）、529の投資が増加します 連邦税または州税はかかりません。この税務処理の対象となるには、引き出しは資格のある教育費である必要があります（それらが何であるかについて詳しく説明します）。
連邦政府とは異なり、多くの州では、口座名義人が口座を管理している州に居住している限り、寄付に対して限定的な控除を提供しています。
529のプランに毎年寄付できる金額に制限はありませんが、寄付は贈与と見なされ、一定の限度を超えると贈与税が課せられます。 2021年には、個人の場合は年間最大15,000ドル、カップルの場合は最大30,000ドルの贈り物は課税されません。その制限は、贈り物を受け取る各個人に適用されます。したがって、3人の子供に対して529のプランがある場合、贈与税を支払うことなく、毎年最大15,000ドルまたは30,000ドルを各子供たちのプランに寄付することができます。 529の計画では、誰かが本当に寛大だと感じている人（こんにちは、祖父母？）が複数年を組み合わせて529と呼ばれるものを行う方法さえありますが、これは複雑であり、贈与を管理する法律をよく理解する必要があります税金。
しかし、夢中にならないでください。あります また、寄付は受益者が教育に費やす金額を超えることは想定されていないため、寄付の合計制限もあります。州の計画の制限は、200,000ドル以上から500,000ドル以上の範囲です。
もともとは大学のために貯蓄する方法として考えられていましたが、529の計画資金は現在、公立および私立の大学、大学院、専門学校、さらには小中学校（K- 12教育、年間10,000ドルのみを引き出すことができ、授業料のみ）。受取人に年齢制限はなく、プランに無期限にお金を入れることができます。
授業料のみの制限は高等教育費には適用されません。高等教育費は、アメリカ機会税額控除などのプログラムにも適用される連邦ガイドラインに従います。内国歳入庁によると、これらの資金は、大学の授業料に加えて、労働省によって認定された見習いプログラムへの参加に必要な費用を含むさまざまな教育費の支払いに使用できます。設備、および年間最大10,000ドルの学生ローン債務。
ただし、授業料のみをカバーするために作成された529のプランもあります。これらは、529の貯蓄プランとは対照的に、プリペイド授業料プランとして知られています。これら2種類の529プランの違いについては以下で詳しく説明します。
529の貯蓄プランは、ロスの退職貯蓄プランのようにいくつかの点で機能します。この種の529を使用すると、アカウント所有者はアカウントを開設し、指定された子供の将来の資格のある教育費の利益のために、さまざまな投資信託、債券ファンド、および上場投資信託に税引き後の貯蓄を投資できます。
これには投資決定を行う必要があります：あなたのリスク許容度は何ですか？いつお金が必要になりますか？ほとんどの529の貯蓄プランは、子供が大学に行くことを期待するときに、年または日付範囲を選択できる年齢ベースのソリューションを提供し、ポートフォリオは株式（より積極的ですがリスクが高い）から債券にリバランスされます（リターンは低くなりますが、より安定します）その間。この「設定して忘れる」オプションは人気がありますが、高等教育のコストが上昇していることを考えると、保守的すぎると主張する批判者がいないわけではありません。
国営の529の貯蓄プランのうち、貯蓄者または受益者の居住要件があるのはごくわずかです。どの州の計画にも投資できますが、ほとんどの州の計画は、州の税制上の優遇措置やその他のインセンティブをその州の居住者にのみ伝えます。
理由を問わず、1年に1回の頻度でプラン間でお金を移動できます。移行するプランに連絡して、転送に必要なフォームを入手してください。多くの州が計画を改善し続けているため、毎年かそこらでオプションをチェックするのが賢明です。
前払いの授業料プランは、貯蓄プランよりも人気が低く、州の居住地との関連性がはるかに高くなっています。これらの計画により、預金者は特定の大学または大学システムの授業料を現在の授業料で前払いすることができます。目標はインフレに先んじることです。 Savingforcollege.comによると、2020年4月の時点で、18の州が後援する前払い授業料プランと1つが民間金融機関によって後援されています。しかし、9つの計画だけが新規申請者を受け入れていました。そして、そのうち8つのプランの受益者は、それらを提供した州の居住者である必要がありました。州内の申請者をプリペイドプランに受け入れる州の中には次のようなものがありました。
非州民をプリペイドプランに受け入れる外れ値はマサチューセッツですが、それは独自の可能性を持っています：マサチューセッツU.Planへの寄付は、連邦の参加機関で授業料と交換できる州発行の債券に投資されています（ 、ハーバードではありません）。最後に、どの州にも縛られていないのは、全国の数百の私立大学に前払いできる非営利の授業料プランコンソーシアムの私立大学529プランです。
529の貯蓄プランとは異なり、プリペイドの授業料プランは通常、大学の将来の部屋やボードの支払いに使用することはできず、小中学校には適用できません。これらの計画のいずれかの資金をどこで使うかについても制限があります。受益者が別の学校に通うことを決定した場合、基金は授業料の全額を支払わない場合があります。
全体として、529のプランのほとんどは保護者が所有しているため、学生の学資援助への影響は最小限です。期待される家族の貢献またはEFCを計算するとき、親の資産の最初の10,000ドルはまったくカウントされません。それを超えて、529計画の資産は、最大で口座の資金額の5.64％だけ援助の適格性を減らします。親が所有する529の扶養家族の口座からの分配は、学資援助に対する収入としてカウントされません。
ただし、祖父母が所有するアカウントと、学生または親以外の人が所有するアカウントは、異なる方法で扱われます。祖父母の529アカウントの資産はカウントされず、連邦学生援助の無料申請（FAFSA）で報告されませんが、分配は非課税所得として報告されます。これにより、援助の適格性が分配額の最大50％減少する可能性があります。
これは、FAFSAが過去2年間の収入を評価するため、4年間の大学計画の3学期まで配布を延期することで軽減できます。
祖父母または親以外のアカウントが所有するアカウントからの配布を管理するルールは、FAFSAプロセスを簡素化するための取り組みに関連しているため、流動的です。
保護者が所有する529のアカウントは、必要な限り保護者の管理下にあります。ただし、子供のために保管口座に資金を提供している親の場合は状況が異なります。子供の保管口座に入金されたお金は取り返しのつかない贈り物であり、529口座に送金してもその事実は変わりません。たとえば、お金を別の受益者に移すことはできません。州法に応じて、成年（18歳または21歳）に達したときに子供がお金を管理します。
529の貯蓄プランは投資であり、リスクとリターンの判断が必要であることを覚えておくことが重要です。年齢ベースのポートフォリオは529年代に人気のある選択肢であり、子供が大学に行くと予想される時間に近づくにつれてリスクを軽減するように設計されています。これにより、請求書に現金が必要になるのと同じように、株式市場の急落が貯蓄を大幅に削減する可能性が低くなります。
529の貯蓄プランの中には、連邦政府が保証する譲渡性預金にお金を入れることができる非常に保守的なオプションを提供しているものがあります。ここでは、損失の可能性はほぼゼロですが、今では、取っておいたお金が教育費の上昇に追いつくのに十分な速さで成長しないリスクがあります。529プリペイドプランは、本質的にあなたを約束する先物契約であるため、異なります。その将来の授業料は、現在寄付されているお金でまかなわれます。証券取引委員会によると、一部の州のプリペイドプランは保証されていません。つまり、プランのスポンサーが経済的な問題を抱えている場合、お金を失う可能性があります。
資格のない理由による資金からの引き出しは、所得に対する連邦所得税と10％の追加ペナルティの対象となります。しかし、その運命を回避する方法はたくさんあります。
別の子供や孫、さらには最初のいとこを受益者に指定することができます。またはあなた自身。たとえば、転職や就職資格を増やしたい場合は、認定の要件を満たすプログラムからの学校教育である限り、529の資金を使って自分の教育と訓練に資金を提供できます。
ペナルティには例外があります（ただし、所得に対する税金はありません）：子供が奨学金を取得した場合、その助成金の価値を引き出すことができます。
529のプランを使用して子供の教育のために節約することには、長所と短所があります。多くの人にとって、有利な税制上の優遇措置を含む利点は、早期の引き出しや承認されていない方法でお金を使用した場合の潜在的な罰則など、あらゆる欠点を上回ります。
連邦政府による学生ローンの免除の可能性や無料の大学教育の利用可能性など、将来の変化に注意を払う価値があります。これは、529のアカウントとその有用性に関連する詳細に影響を与える可能性があります。
また、プランを選択する際には、特定のプランに関連する料金と費用を確実に理解する必要があります。この情報は、計画の開示ステートメントに含まれます。
ただし、今のところ、アカウントは、教育費を節約するインセンティブを作成しながら、お金をより早く成長させる税金やその他の経済的利点を提供することで、家族や学生に利益をもたらすことができます。
各州は、独自の529計画を管理および構築する方法を決定します。これには、州の税務処理と投資オプションが含まれます。
ますます、州は529の計画に投資するために住民にインセンティブを提供しています。現在、合計15の州が、計画に投資する居住者に、マッチング拠出金、シードマネー、またはその他の金銭的インセンティブを提供しています。
たとえば、コロラド州のCollegeInvestは、両親が登録し、両親が経済的制限に達したときに8歳以下の受益者のアカウントに対して、5年間で年間最大500ドルの寄付をマッチングします。このプランは、新生児のアカウントを作成するための100ドルのインセンティブを提供します。
したがって、529のお金をどこに投資するかを決めるときは、まず自分の州を検討し、州の計画が住民に提供するインセンティブを調べることができます。前の例に加えて、これらのインセンティブには、特別な税制上の優遇措置、奨学金の機会、および手数料の削減が含まれる場合があります。
これが意味することは、あなたの州の計画があなたにとって最善かもしれないということです。しかし、それを当然のことと思い込まないでください。
お住まいの州のサービスを、他の場所で提供されている高評価のプランと比較してください。評価を行う際には、計画の過去の業績、報酬と費用、および財務管理を考慮してください。
手数料と返品を調べたSavingforcollege.comは、次のプランに最高の評価を与えました。
モーニングスターは、「低コスト、強力なスチュワードシップ、卓越した投資オプション」について、州が提供する最高の計画として以下を評価しました：
すべての州（ワイオミングを除く）は、コロンビア特別区とともに529の貯蓄プランを提供しています。
子供の教育のために貯蓄したい親や他の人は、指定された受益者のための計画を開くことができます。寄付は、給与控除または自動銀行口座振替を通じて行うことができ、ほとんどのプランは最小限の金額で開始できます。
登録するには、選択したプランのWebサイトにアクセスし、指示に従ってオンラインで登録します。いくつかの計画には、選択を行う際にあなたを導き、あなたが登録するのを助けることができるファイナンシャルアドバイザーがいます。ただし、その助けには代償が伴う可能性があることに注意してください。
一部のプランでは、わずか25ドルまたは50ドルで口座を開設できます。各アカウントには所有者（場合によっては共同所有者）があり、貢献する人数に関係なく、その人が資産を管理します。所有者は親である必要はありません。
529の貯蓄プランからのお金は、米国教育省によって承認されたどの学校でも、TitleIVの学生支援を受け入れるために使用できます。このプログラムには約6,000校が参加しています。これには、数百の外国の大学と、米国内のほとんどの大学が含まれます。
これらの大学に関する情報を含むExcelスプレッドシートは、この教育省のWebサイトにあります。また、savingforcollege.comで対象の学校を検索することもできます。