社会保障が予想よりも1年早く枯渇するように設定されているため、退職給付に対する税金は悪化するだけで、良くなることはありません。現在、社会保障給付の15％は非課税です。他の85％については、それはすべてあなたの「暫定所得」に依存します。したがって、退職後の収入を管理できることが重要です。そのための1つの方法は、適切な場所で貯蓄していることを確認することです。
暫定所得は、総所得（賃金、年金、利子、配当、キャピタルゲイン）に非課税の利子を加え、社会保障給付全体の半分を加えたものです。暫定所得が単一申告で34,000ドル、または共同申告で44,000ドルを超える場合、給付の最大85％が税率で課税される可能性があります（社会保障給付の税額の計算を参照）。
幸いなことに、その税負担を軽減するために、退職者と非退職者の両方に計画の機会があります。これらの戦略の3つは次のとおりです。
退職者は通常、課税対象の退職金口座に巣の卵の大部分を持っています。従来のIRAおよび401（k）からの引き出しは、社会保障暫定所得計算の総所得と見なされます。ただし、Roth IRAからの適格な引き出しは、次のとおりではありません。所得税はかかりません。
将来、非課税の引き出しのために、従来のIRAをRothに変換したい場合もあります。考慮すべきいくつかの注意事項があります。彼らの収入が特定の閾値を超えない場合、まだ働いている人々はロスIRAに貢献することができます。収入が高すぎる人にとっては、メガバックドアロスがオプションかもしれません。
退職後、私はクライアントに、総所得が次の課税範囲に入る可能性がある場合、または総所得によって社会保障給付が課税対象となる場合にのみ、ロスIRAから撤退するように指示します。たとえば、暫定収入が40,000ドルの既婚のクライアントには、さらに10,000ドルが必要だとします。そのクライアントは、401（k）から4,000ドル、RothIRAから6,000ドルを引き出すことを検討できます。このようにして、彼らの総所得は44,000ドルの暫定所得のしきい値を超えません。
医療貯蓄口座（HSA）を使用することは、将来の税金を抑えるためのもう1つの優れた方法です。 HSAをお持ちの方は、HSAに貢献するには、高控除の医療計画を立てる必要があることに注意してください。ほとんどの医療費と歯科費の分配は、所得税がかかりません。働いている私のクライアントのために、私は常に彼らに毎年彼らのHSAに資金を提供することを勧めますが、それを使わないようにしてください-代わりに退職の費用のためにそれを保存してください。
HSAの引き出しは、退職時にメディケアまたはその他の適格な医療費の支払いに使用される場合、非課税です。また、従来の401（k）からの引き出しとは異なり、HSAからの適格な引き出しは課税対象外であり、社会保障給付も課税対象になりません。
HSAアカウントを取得しようとしている人にとっての1つの秘訣は、IRAから1回限りの送金を行うことです。現在、IRSは、IRAからHSAへの真に一生に一度の転送を許可しています。 IRAの分配額は、HSAの年間拠出額（2021年の家族の場合は最大7,200ドル）に制限されており、IRAからHSAに直接支払う必要がありますが、収入には含まれていません（IRS Pub969）。
>提案されたバイデン増税は、2021年に生命保険への関心を刺激しました。終身保険などの現金価値生命保険には、所得税を負担せずに保険から借りることができるなど、多くの利点があります。終身保険から借りたお金は非課税のローンであり、返済されない場合、死亡給付金が減少します。
私のクライアントにとって、生涯は私たちに追加のオプションを提供します。たとえば、401（k）の引き出しを行う代わりに、任意の年にポリシーから借りることができます。これにより、社会保障に課税される可能性があります。または、クライアントがリフォームプロジェクトや休暇のために多額の現金注入を必要とする場合は、401（k）から課税対象の分配金を受け取る代わりに、終身保険から非課税で借りることを検討できます。終身保険は高額すぎる可能性があるため、すべての人、特に年配の人には意味がありません。しかし、まだ働いていて家族がいる人にとっては、これは財務計画ツールボックスのもう1つのツールです。
ファイナンシャルプランニングとは、先を見越して将来の自分のためのオプションを作成することです。あなたがまだ働いていてお金を節約する能力を持っているなら、あなたはどこに注意したいと思うでしょう 保存する。各アカウントには独自の長所と短所があるため、バランスが重要です。
従来の401（k）ですべてのお金を節約すると、それは今日の税金に役立ちますが、後でお金を引き出すときに引退することになります。重要なのは、税の多様化について考えることです。税の多様化とは、引き出したときに将来課税されるお金と、非課税のお金を用意することです。これらの2つ（非課税と課税対象）を組み合わせることができれば、将来の税負担を軽減できる可能性が高くなります。あなたの将来の自己はあなたに感謝します。