投資税を理解するには少し手間がかかりますが、多くの投資家はその努力がそれだけの価値があると感じています。実践すれば、戦略的投資は、ポートフォリオを拡大しながら税金の請求額を下げるのに役立つ可能性があります。キャピタルゲイン、配当収益、ストックオプションなどに関するこのガイドで詳細を学びましょう。
注： Stashは、特定の経済状況についてアドバイスすることはできません。この記事は、一般教育のみを対象としています。個別のアドバイスやその他の質問については、税務専門家と協力することを検討してください。
原則として、株式やその他の投資から得たお金は課税対象です。株式利益に対する税率は、次のような収益の種類によって異なります。
例外があります。退職のための税制優遇口座の収益は、税金繰延または免税になる場合があります。たとえば、401（k）、403（b）、および従来のIRAの収益は、通常、引き出しを行うまで課税されません。また、Roth IRAをお持ちの場合、収益と適格な引き出しは通常免税となります。ただし、59½歳より前にお金を引き出すなど、資格のない引き出しを行う場合は、通常、税金とペナルティを支払うことになります。
株式投資から得られるお金のほとんどは、キャピタルゲインと見なされます。株式の利益に対する税率は、通常の収入に対する税率よりも低い場合があるため、複雑さを理解することで利益を得ることができます。
キャピタルゲインは、投資の売却による利益です。これが架空の例です：
（$ 10 x 10 =$ 100）
（$ 15 x 10 =$ 150）
（$ 150 – $ 100 =$ 50）
支払った金額よりも少ない金額で投資を売却した場合、それはキャピタルロスと呼ばれます。キャピタルゲインと同じように計算されます。総販売価格から初期投資を差し引きます。場合によっては、過年度からのキャピタルロスを繰り越すことができます。
売却する前に1年未満株式を保有している場合、IRSは、短期のキャピタルゲインを獲得した利益を考慮します。ただし、1年以上保持すると、収益は長期的なキャピタルゲインになります。 キャピタルゲイン税率は一般的にそれぞれ異なるため、両方を理解する必要があります。
短期のキャピタルゲインは、仕事から得た収入と同じように、経常利益として課税されます。 2022年の時点で、これらの税率は、税率に応じて10％から37％の範囲でした。
長期キャピタルゲインは通常、所得に基づいて0％、15％、または20％の特別キャピタルゲイン税率で課税されます。まれに、その割合が28％に達することもあります。しかし、多くの人にとって、それは彼らの通常の所得税率よりも低いです。
IRSによると、「「純キャピタルゲイン」という用語は、その年の純長期キャピタルゲインがその年の純短期キャピタルロスを超える金額を意味します。」したがって、長期のキャピタルゲインはあるが短期のキャピタルロスがある場合は、ゲインから損失を差し引いて、純キャピタルゲインを算出します。これはあなたが税金を支払う義務がある金額です。
配当所得は通常課税対象です。レートは、獲得する配当の種類によって異なります：
配当が普通であるか適格であるかは、保有期間を満たしているかどうかに大きく依存します。つまり、特定の期間中に60〜90日間株式を保有したことを意味します。 1099-DIV税務フォームには、配当がどのカテゴリに分類されるかが記載されています。
仕事の報酬パッケージの一部としてストックオプションを受け取る場合があります。これは、新興企業やテクノロジー企業で最も一般的です。ストックオプションは、購入時の株式の市場価格に関係なく、付与価格と呼ばれる特定の価格で株式を購入する権利を与えます。付与価格で株式を購入することを決定した場合、それはストックオプションの行使と呼ばれます。理想的には、オプションを行使するときの株式の価格は付与価格よりも高いので、掘り出し物を手に入れることができます。
これがどのように機能するかについての架空の例です：
ストックオプションは法定または非法定のいずれかと見なされ、税金はタイプごとに異なる働きをします。
投資所得に対する税金は通常、他の税金と同じスケジュールで支払われます。ほとんどの人にとって、それはあなたが年次納税申告書を提出するときですが、一部の人は四半期ごとの見積もり税を支払うか、別の会計カレンダーを使用します。
1つの例外は、401（k）、403（b）、IRAなどの税制優遇口座に株式を保有している場合です。その場合、適格な引き出しを行わない限り、おそらく税金を支払う必要はありません。 Roth IRAをお持ちの場合、通常、適格な引き出しにはまったく課税されません。ただし、資格のない引き出しは、納税義務とペナルティを引き起こす可能性があります。
税法案に影響を与える可能性のある5つの戦略は次のとおりです。
IRSは、2022年にいくつかの税制改正を実施しました。ここにあなたが知っておくと思うかもしれないいくつかのハイライトがあります：
あなたがあなたの投資を通してお金を稼ぐならば、それはあなたの税金に影響を与える可能性があります。株式への課税を減らすために採用できる戦略はたくさんあります。税務専門家と協力して、個人的な状況でさまざまなアプローチがどのように機能するかを理解することをお勧めします。また、StashのTax Resource Centerは、重要な納税日とフォームを常に把握するのに役立ちます。
時々。税務上の損失の収穫を通じて差し引くことができる「超過損失」の量には制限があり、キャピタルゲインはキャピタルロスを相殺する可能性があります。超過損失を将来の課税年度に繰り越すことができる場合があります。
IRAや401（k）のように、税制優遇口座内で株式を取引しても、適格な引き出しは課税対象となりますが、通常、キャピタルゲイン税は発生しません。
配当再投資プログラム（DRIP）に参加しても、法定責任に直接影響することはありません。しかし、DRIPプログラムは通常、複利の力を高め、長期的に大きな利益をもたらす可能性をもたらします。
一般的にはありません。特別な状況を除いて、あなたはあなたがあなたの株を売るときあなたが稼ぐお金にのみ税金を払います。価値が上がる株を保有している場合、税務上の影響はありません。