減税の収穫はあなたの納税義務を下げるために損失で投資を売ることです。 「収穫」した損失は、2021年から22年の課税年度の時点で、最大3,000ドルのキャピタルゲインまたは経常利益を相殺する可能性があります。基本的な考え方は、一部の投資を売却して利益を上げ、他の投資を損失で売却することです。次に、利益から損失を差し引き、その金額に対してのみ税金を支払います。

短期および長期のキャピタルゲイン税、収入、特別な内国歳入庁（IRS）の規則など、特定の状況での減税の収穫の仕組みに影響を与えるいくつかの要因があります。

また、投資が401（k）や個人年金口座（IRA）のような税制上有利な口座にある場合、税務上の損失の収穫はまったく使用できません。

この記事では、以下について説明します：

• 減税の収穫の仕組み
• 減税の収穫の例
• 収穫制限とIRS規則の喪失
• 減税収穫のメリット
• 減税の収穫のリスク
• 損失を請求する方法

減税の収穫の仕組み

課税対象の投資を所有している場合、減税ハーベスティングは、キャピタルゲインまたは通常の所得税の対象となる所得額を減らすことにより、納税義務を減らすことができます。

株式Aと株式Bを売却したと想像してください。株式Aで1,000ドルを稼いだ場合、課税対象のキャピタルゲインがあります。ただし、株式Bを400ドルの損失で売却した場合は、キャピタルロスも発生します。利益から損失を差し引くと、600ドルの税金しかかかりません。それがあなたの損失を「収穫する」こととして知られているものです。

プロセスの仕組みは次のとおりです。

• 価値を失った適格証券を特定します。 減税ハーベスティングは、株式やファンドなどの流動資産など、税金の対象となる投資に適用できます。たとえば、投資信託の株式を100ドルで購入し、現在50ドルの価値がある場合、売却すると50ドルの損失が発生します。
  
  ヒント： 税務上の損失の収穫は、のような非課税の投資口座では使用できないことに注意してください。 401（k）s および IRA 。
  
• 年末までに販売してください。 特定の課税年度に実現された利益を相殺するために、現在または前の課税年度に実現された損失のみを使用できます。売却が完了するまで損失は「実現」されないため、取引は年末日までに決済する必要があります。したがって、投資家は年末に損失を収穫することがよくあります。
  
  ヒント： 年末に投資に対して支払うべき税金を計算する場合は、他のすべてのものを取得して取得する良い機会です。 税金を早めに支払う 、つまり、より早く払い戻しを受けることができます。
  
• 確定申告で最大3,000ドルの損失を請求します。 あなたが単一の申告者または共同で結婚した申告者である場合、通常、最大3,000ドルのキャピタルゲインまたは経常利益を相殺することができます。結婚して別々に申請する場合、上限は$1,500に減額されます。
  
  ヒント： 損失が請求できる限度を超えている場合は、通常、キャピタルロスを将来の課税年度に繰り越すことができます。
  
• 交換用資産を購入します。 アセットアロケーションの邪魔にならないように、通常はポートフォリオのギャップを類似しているが同一ではないアセットで埋めることが賢明です。なぜ同じものではないのですか？売却から30日以内に同じ証券を購入した場合、損失を回収することはできません。
  
  ヒント： 同じセクターへの同等の投資を検討してください。たとえば、ビデオゲーム会社の株を売却した場合、同様のパフォーマンスと株価を持つ別のビデオゲームメーカーの株を探すことができます。

実際の減税収穫の例

では、実際の減税の収穫戦略はどのようなものでしょうか。プロセスを通して架空の投資家アレックスをフォローしましょう。アレックスは独身で、年間87,000ドルの収入があり、限界税率は24％、キャピタルゲイン税率は15％です（2021〜22年現在）。

Disclosure: This example is for illustrative purposes only and is not indicative of the performance of any actual investment or investment strategy.

アレックスは、ファンドBへの投資を保有するのではなく、損失を出して売却することにより、キャピタルゲイン税の支払いを減らします。税金で節約された金額がファンドBへの投資を売却することによって失われた金額よりも多い限り、アレックスは年間全体で先行しています。

IRSルールと減税制限

ウォッシュセールルール（30日ルール）

ウォッシュセールとは、有価証券を損失で売却し、売却の前後30日間に「実質的に同一」の証券を購入することです。ウォッシュセールは違法ではありませんが、 キャピタルロスとしてウォッシュセールを主張することは違法です。

実質的に同一の株式は通常、同じ会社の株式です。物事は資金でいくらか複雑になる可能性があります。たとえば、特定のインデックスを追跡する上場投資信託（ETF）の株式を売却した場合、同じインデックスを追跡する、またはほとんど同じインデックスを保持する別のETFの株式を購入すると、ウォッシュセールのルールに違反する可能性があります。証券。

注：ウォッシュセールのルールは、ロスハーベスティングの締め切りですが、年末にリセットされることはありません。したがって、12月31日にAmazonの株を損失で売却し、翌年の1月3日にAmazonの株をさらに購入した場合、ウォッシュセールになります。

減税収穫のキャリーオーバー/キャリーフォワード

何を失ったかに関係なく、特定の年に割り当てられた金額のみを相殺することができます。

2021-22課税年度に基づく：

• 単一のファイルを提出する納税者は3,000ドルを相殺できます
• 共同でファイルする夫婦 3,000ドルを相殺できます
• 個別にファイルする夫婦 それぞれ$1,500を相殺できます

ただし、損失がなくなるまで毎年限度額まで使用して、追加の損失を将来の課税年度に繰り越すことができます。 IRSは、これをキャリーオーバーまたはキャリーフォワードと呼びます。 IRSPublication550にあるCapitalLossCarryover Worksheetを使用して、繰り越すことができる金額を確認できます。

減税収穫のメリット

実際には、利益はあなたの収入、あなたが短期または長期のキャピタルゲインを持っているかどうか、そしてあなたの投資戦略に依存します。

長期キャピタルゲイン

1年以上所有している株式を売却すると、長期キャピタルゲインと呼ばれるものを獲得できます。 これらの利益は、通常の所得に対する限界税率よりも一般的に低いキャピタルゲイン税率の対象となります。収益が40,400ドル未満のシングルファイラーの場合、キャピタルゲイン率はゼロであるため、相殺される税金はありません。それ以上の収入を得ているシングルファイラーの場合、率は15〜20％の範囲です。

税務上の損失の収穫の潜在的な利点は、キャピタルゲイン税率によって異なります。キャピタルゲイン税の対象となる場合は、損失で売却することで失う金額と比較して、税金をどれだけ減らすことができるかを計算する必要があります。

ただし、キャピタルゲイン率がゼロの場合、1年以上保有している投資を売却しても、減税の収穫はまったくメリットがありません。

短期キャピタルゲイン

売却する前に1年未満株式を保有している場合、IRSは、短期のキャピタルゲインを獲得した利益を考慮します。その場合、単一の申告者として40,000ドルを稼いだ場合は、通常の限界税率12％を支払い、所得が40,000ドルを超えた場合はそれより高くなります（2021〜22年現在）。

限界税率はキャピタルゲイン税率よりも高いため、短期のキャピタルロスで納税義務を軽減できる金額は、長期のキャピタルロスよりも多くなる可能性があります。ただし、さまざまな税制やその他の考慮事項があるため、短期的なキャピタルロスを収穫することで利益が得られるかどうかは、固有の状況によって異なります。

投資戦略

短期に焦点を当てている場合、減税の収穫は投資戦略の標準的な部分である可能性があります。しかし、価値を失った投資を売却することは、長期的な利益を追求するバイアンドホールド計画と一致しない可能性があります。株価は時間の経過とともに上下するのが一般的であり、変動が速いものもあります。場合によっては、税務上の損失の収穫による当面の税制上のメリットが、将来の利益のための機会の喪失よりも重要になることがあります。

損失収穫のリスク

減税の収穫には、いくつかの特別なリスクの考慮事項があります：

• 複雑さとコスト。 証券を頻繁に購入する場合、証券会社がベーシストラッキングを提供していないと、特定の投資のコストベーシスを決定することが難しくなり、損益を正確に計算することが困難になります。また、株式を売却する際に取引費用が発生する場合があります。
  
• 長期的な機会を逃した。 多くの場合、納税義務を軽減することは魅力的な見通しですが、売却が早すぎると、後で大きな価値を得る投資を失うことになる可能性があります。バイアンドホールド投資家の場合、損失を回収する前に慎重に検討して、現在の所得税を下げることが重要です。場合によっては、長期的な戦略と矛盾する可能性があります。

損失を請求する方法

年次確定申告を行うときに、キャピタルゲインとキャピタルロスを請求します。

• ほとんどの売上および取引は、IRSフォーム8949、資本資産の売上およびその他の処分で報告されます。この形式は、キャピタルロスとキャピタルゲインが計算される場所でもあります。前年度の損失のみを繰り越す場合は、通常、フォーム8949に記入する必要はありません。
• 次に、スケジュールD（フォーム1040）のキャピタルゲインとキャピタルロスを要約します。 IRSトピック409およびパブリケーション550に詳細な手順が記載されています。
• 特に税務上の損失の収穫に慣れていない場合は、税務専門家に相談して、損失を正しく計算して報告したことを確認することをお勧めします。

If you’re already a Stash customer, you can find all the tax info about your investments, including key dates and documents, in the Stash tax center.

損失を収穫するか、長期的な成長を維持しますか？

あらゆる種類の投資家のための投資戦略があります。ポートフォリオに適したものを選択する必要がありますが、何ですか？減税の収穫はあなたにとって勝者ですか？決定に役立つ次の質問を検討してください。

• 投資を購入したときと比較して、投資はどのくらいの価値を失っていますか？失った金額は、売却によって税金を節約した金額よりも多いですか、それとも少ないですか？
• 売却する場合、ポートフォリオの資産配分を維持するために購入できる実質的に同一ではない同等の投資はありますか？
• バイアンドホールド戦略を使用して長期的な富を築いていますか？もしそうなら、短期的にあなたの納税義務を減らすことはあなたの予想利益を変えますか？

減税の収穫が自分に適しているかどうかを判断できるのはあなただけですが、多くの投資家にとって、自信を持って前進できるようにリスクとメリットを比較検討することは価値があります。

減税の収穫に関するよくある質問：

1。減税の収穫はそれだけの価値がありますか？

ポートフォリオに何が適切かを判断できるのはあなただけですが、それは通常、課税対象の口座に投資し、厳密なバイアンドホールド投資家ではない高所得者に最大のメリットをもたらします。

とはいえ、課税対象の口座に証券を保有している投資家にとって、損失の収穫のメリットとポートフォリオへの潜在的な長期的影響を比較検討することはおそらく価値があります。

2。いつすべきではないか 減税の収穫 ？

IRAや401（k）のような税制上有利な退職金口座をお持ちの場合、税務上の損失の収穫は適用されません。場合によっては、キャピタルゲイン税率がすでにゼロになっていることがあります。その場合、ロスハーベスティングのメリットはありません。

3。 減税の収穫から利益を得るのは誰ですか？

単一の申告者として40,400ドル以上、または共同で結婚申告で80,800ドル以上を稼ぎ（2021〜22年現在）、キャピタルゲインを持っている人は、少なくとも短期的には、減税の収穫から利益を得る可能性があります。

4。 減税ハーベスティングはいつ使用する必要がありますか？

短期および長期の両方で利益が得られる場合は、減税ハーベスティングの使用を検討してください。長期的なバイアンドホールド投資戦略を追求している場合、一時的に価値が下がったが再び上昇する可能性のある投資を売却する潜在的な長期コストが、短期的なメリットを上回る可能性があります。

5。 減税販売の最終日は何日ですか？

その年に実現した利益を相殺するために、損失の売上はその年の最後の暦日までに決済する必要があります。

6。どのアカウントで減税ハーベスティングを使用する必要がありますか？

課税対象の投資口座のみが減税ハーベスティングを使用できます。 401（k）やIRAのような税制上有利な退職金口座は課税対象ではありません。

7。 減税の収穫は翌年に繰り越すことができますか？

通常、はい。 IRSPublication550にあるCapitalLossCarryover Worksheetを使用して、繰り越すことができる金額を確認できます。

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