あなたはあなたの税金を下げてあなたが退職のために貯金するのを助けるための費用効果の高い方法を探している自営業の事業主ですか？
それがあなたのプロフィールに合うなら、SEP（Simplified Employee Pension）IRAを開くことは、あなたのビジネスを始めるのに良い退職金口座かもしれません。
私が最初に自営業になったときに自分で設定するのに最適な退職金プランを調査していたとき、私はそれをSEPIRAとSolo401kの間に絞り込みました。
どちらも非常に有利な拠出限度額を認めていましたが、管理費と設定の容易さにより、SEPIRAは簡単な答えになりました。
ビジネスでSEPIRAを開くことを検討している場合は、 SEPIRAのルールと寄付の制限について知っておく必要があることを次に示します。 開くのは簡単です。
従来のIRAまたは401kと同様に、寄付は税引前であり、課税所得を大幅に下げることができます。
あなたはSEPIRAに税引き前のドルを寄付します、そしてそれはあなたの税額を下げる効果があります。 IRAのお金は税金が繰り延べられ、あなたのビジネスはIRAの収益に税金を支払いません。資産はさまざまな方法で投資できます。
従来のIRAルールが適用されます。 SEP IRAから引退のためにお金を引き出すとき、あなたはそれに通常の所得税を支払います。 （59½歳より前にSEP IRA資産を撤回した場合、 10％と評価される可能性があります。 いくつかの例外を除いて、ペナルティ。）
事業主にとっての大きなボーナスの1つは、毎年SEPIRAに寄付する必要がないことです。さらに、あなたが入れなければならない一定の金額はありません。この柔軟性は、年々純収入が変動している事業主にとって貴重です。
また、通常のIRAの投稿期限である4月15日は対象外です。税の延長を申請する場合は、それまで待って寄付を行うことができます。
2021年には、適格な従業員の報酬の最大25％、上限$ 58,000を寄付することができます。その金額は2020年から1,000ドル増加します。その増加は最小限に見えるかもしれませんが、時間の経過とともに、退職にかなりの影響を与えるでしょう。
年配の従業員にはキャッチアップ寄付が許可されており、寄付の合計は$ 6,500から$ 64,500に増加します。 25％ルールに基づく 収入のしきい値はあるべきです 232,000ドル 、しかしそれはそれほど単純ではありません。 2021年の実際の最大適格所得は$ 290,000です。
今、私はあなたがあなたの収入の25％、合計$ 290,000まで貢献できると言いました。しかし、25％で290,000ドルは、72,250ドルになりますが、これは正しくありません。そして、それが最大の貢献がもう少し複雑になるところです。
IRSの複雑な計算では、 25％の寄付額を算出するには、まず収入から寄付額を差し引く必要があります。 わかりましたか？
数学に従う人にとって、それは–事実上– 20％であることがわかります。これにより、290,000ドルの収入で最大58,000ドルの寄付を得ることができます。
$ 290,000から$ 58,000を差し引くと、$ 232,000が得られます。そして、25％に232,000ドルを掛けると、最大で58,000ドルの貢献になります。計算は複雑だと言いましたが、これが私の言いたいことです。 しかし、私たちの目的のために、あなたはあなたがあなたの収入の20％をSEPIRAに寄付することができると仮定するべきです。 （これがどのように機能するかを深く掘り下げたい場合は、貢献度を計算するためのIRS式を確認してください。）
| YEAR | 最大年間貢献額 | 最大考慮報酬 |
|---|---|---|
| 2021 | $ 58,000 | $ 290,000 |
| 2020 | $ 57,000 | $ 285,000 |
| 2019 | $ 56,000 | $ 280,000 |
| 2018 | $ 55,000 | $ 275,000 |
| 2017 | $ 54,000 | $ 270,000 |
| 2016 | $ 54,000 | $ 270,000 |
| 2015 | $ 53,000 | $ 265,000 |
| 2014 | $ 52,000 | $ 260,000 |
| 2013 | $ 51,000 | $ 255,000 |
| 2012 | $ 50,000 | $ 250,000 |
| 2011 | $ 49,000 | $ 245,000 |
| 2010 | $ 49,000 | $ 245,000 |
| 2009 | $ 49,000 | $ 245,000 |
従業員がいて、一連のテストに合格した場合は、給与だけでなく、同じ割合で従業員に貢献する必要があります。一般的に、中小企業の従業員は、次の場合にSEPIRAの対象となります。
ただし、IRSは、雇用主は「適格な従業員を決定するために、より制限の少ない要件を使用する可能性がある」と述べています。労働組合契約の対象となる従業員、およびあなたの事業から収入を得ていない非居住外国人は、SEPから除外される場合があります。パートタイムおよび季節労働者、およびその年に死亡、退職、解雇または解雇された従業員を含む、資格のあるすべての従業員はSEPに参加する必要があります。
SEP IRAを設定するには、最初にプランの受託者を選択する必要があります。それは、銀行、投資信託ファミリー、分散投資ブローカー、または管理された投資口座である可能性があります。
その後、さらに3つの手順を実行する必要があります。
プランの受託者は、すべてのセットアップ手順を支援できます。書面による合意には、雇用主の名前と、従業員の参加を可能にするための要件が含まれている必要があります。また、割り当て式が含まれている必要があり、あなたまたはあなたのビジネスの別の責任者によって署名されている必要があります。
IRSは、この目的のためにフォーム5305-SEP、簡易従業員年金-個人年金口座拠出契約も提供していますが、フォームをIRSに提出する必要はありません。 5305を使用したくない場合は、計画を管理するために選択した受託者が、ほぼ確実に独自のドキュメント形式を使用します。
受託者と書面による合意が確立されたら、従業員に次のものを提供する必要があります。
重要： また、記入済みのフォーム5305-SEPのコピー、または使用したその他の書面による同意書、およびフォームの説明を従業員に提供する必要があります。各従業員に次の情報が提供されるまで、採用されたとは見なされません。
あなたとあなたの各従業員は、あなたが最初の拠出を行ったとき、および少なくともその後は毎年、プランの受託者から声明を受け取ります。受託者はまた、計画から引き出された資金に請求する手数料または手数料について、わかりやすい説明を提供する必要があります。
計画は、必要に応じて延長を提出することを含め、計画を確立したい年の事業所得税申告書の期日までに設定することができます。
SEP IRAを開く立場にある場合は、間違いなくそうすべきです。これは、利用可能な最高の自営業の退職プランの1つです。
この計画が他の何よりも際立っている3つの理由は次のとおりです。
58,000ドル、または50歳以上の場合は64,500ドルで、SEPIRAは可能な限り最高の拠出限度額の1つを提供します。これは、従来のIRA、Roth IRA、またはSIMPLEIRAで得られるものよりもはるかに高くなります。毎年そのような貢献をする7桁の退職ポートフォリオをどれだけ早く蓄積できるか考えてみてください。
年間58,000ドルを寄付し、年間7％の投資収益率を実現することで、計画はわずか12年間で100万ドルを超える可能性があります。 つまり、30歳でSEP IRAを開始した場合、42歳になるまでに、退職プランだけで億万長者になります。
さらに一歩進んでみましょう。 50歳まで同じ寄付パターンを続けると、わずか20年間の寄付で230万ドル近くになります。 それは早期引退のレシピのように見えますね
しかし、急速なポートフォリオの構築を乗り越えて、SEPIRAのもう1つの大きな利点である税控除について考えてみましょう。 58,000ドルは、課税所得の大幅な削減です。連邦所得税が22％、州所得税が6％であると仮定すると、毎年、16,240ドルの所得税を節約できます。
事業に従業員がいる場合、または将来的に従業員を雇用する予定の場合は、SEPIRAで簡単に対応できます。しかし、SEPIRAに従業員を追加することには1つの癖があります。 個人のように、IRAであるため リタイアメントアカウントの場合、プランのスポンサーになることができますが、プラン内の各従業員は自分のアカウントを開く必要があります。
これは小さな不便ですが、単独の開業医のステータスから、退職給付のある従業員を雇うことへと簡単に移行できるようになります。そして今日の雇用市場では、寛大な退職金制度を提供することは、あなたのビジネスに最高の人材を引き付けるための仮想的な要件です。
信じられないかもしれませんが、実際には特別勘定には二次的なメリットがあります。各従業員は自分の名前でアカウントを持っているので、各従業員は自分のアカウント内で行われた投資の選択に責任があります。これにより、雇用主として、個々のプランへの投資を選択および管理する責任がなくなります。
迅速な退職金の積み立て、主要な税控除、および計画に従業員を追加する機能の組み合わせにより、SEPIRAはほとんど魔法のようになります。あなたがあなたのビジネスのために退職計画を開くことを探しているなら、あなたはこの計画を徹底的にチェックすることをあなた自身に負っています。
SEP IRAを開くのは、通常の投資口座を開くのと同じくらい簡単です。 あなたはほとんどすべてのファイナンシャルアドバイザーや金融機関の助けを借りてこれらの計画の1つを開くことができます。私のお気に入りのプロバイダーには次のものがあります：
Bettermentは、SEPIRAアカウントを提供するロボアドバイザーです。ロボアドバイザーを使用すると、一連の短い質問に答えてリスク許容度を判断し、その情報を取得してすべての投資を行うことができます。定期的にログインしてポートフォリオのバランスを取り直す代わりに、Bettermentはバランスを取り直し、パフォーマンスの低い投資から抜け出します。 SEP IRAへの実践的なアプローチを希望する人には、Bettermentは非常に低コストで優れたソリューションを提供します。
M1ファイナンスは、リタイアメントへの投資に参加できる革新的なロボアドバイザーです。あなたが自営業の個人または中小企業の所有者であり、自己管理アカウントの制御を備えたロボアドバイザーの利便性が必要な場合、M1はSEPIRAに最適な選択肢となる可能性があります。 70 1/2歳まで寄付できます。その時点で、必要な配布があります。
ゼロの顧問料、専門家のアドバイス、および自動化されたアカウント管理により、M1ファイナンスは引退のための投資を簡単にします。 M1口座を開設するために預金は必要ありませんが、SEPIRAへの投資を開始するには500ドルの初期要件があります。
パイと呼ばれるM1投資は、最大100のETFと株式で構成されます。 M1は、対象を絞った投資目標のために60個のパイを作成しましたが、独自に作成することもできます。
Ally Investは、少なくとも2つの面でSEPIRAアカウント向けの優れた投資プラットフォームです。
1つ目はコストです。 Ally Investには年会費はなく、手数料は1取引あたり0ドルで、業界にとっては底堅いものです。 2つ目は投資プラットフォームそのものです。アカウントをアクティブな取引に使用する場合に必要なすべてのツールとリソースが含まれています。特にオプション取引を含む、事実上無制限の投資オプションがあります。また、時間外取引も提供しているため、市場が開いた場合は最大1時間半、閉じた後は最大1時間取引を行うことができます。
Ally Investは、日曜大工の投資家、特にアクティブなトレーダーの場合に最適な投資プラットフォームです。しかし、彼らはまた、非常にリーズナブルな料金でいくつかのマネージドアカウントオプションを提供しています。つまり、アカウントの残りの部分を使ってDIYのルートをたどりながら、お金の一部を専門的に管理することができます。
TDアメリトレードがこのリストに載っている理由の1つは、ETFです。アカウントを開始するための彼らのプロセスは他のオンライン証券会社と同じくらい簡単ですが、彼らは彼らを際立たせる1つの機能を提供します。 無料のETF取引 。 TDアメリトレードは、無料で取引できる100以上の上場投資信託を提供しています。これは、オンライン証券会社の中で最も寛大なオファーです。 SEP IRAへの投資を安価に行う方法が必要な場合は、TDアメリトレードが手数料なしで実践的なアプローチを提供します。
E * TRADEは、長期投資家にとって優れた投資プラットフォームです。これは、退職金制度に本当に必要なものです。また、ほぼすべての種類の投資プランと退職プランを利用できるため、同じブローカーで複数のアカウントを持つことができます。
彼らの取引手数料は$ 0で、2,700の無負荷、取引手数料なしの投資信託を提供しています。また、サービスレベルに関しては、優れたプラットフォームの1つです。あなたはあなたが選ぶのと同じくらいあなたの口座と取引活動でブローカーの援助を得ることができます。フルマネージドアカウントが必要な場合は、E * TRADE CapitalManagementから取得できます。
SEP IRAに加えて、ビジネスで他の退職プランを設定することもできます。また、別の会社で別の退職プランにすでに参加している場合でも、中小企業向けにSEPIRAを設定できます。
個人事業主、パートナーシップ、および企業はすべてSEPを作成できます。実際、プランの最初の3年間で最大500ドルの年間税額控除を受ける資格があり、プランの初期費用に適用できます。
したがって、中小企業や独力で仕事をしていて、面倒なことなく将来に役立つ退職金制度が必要な場合は、SEPIRAが適している可能性があります。