多くの専門家があなたと協力してSMSFを設定および実行します。
最初のステップは、SMSFがあなたに適しているかどうかについてファイナンシャルアドバイザーに相談することです。あなたの顧問はあなたの全体的な財政状況を考慮に入れます。すでに持っている老朽化の累積額。追加の貢献をするあなたの能力;リスクプロファイルに適した投資戦略。そしてあなたの保険は基金の内外で必要です。 SMSFには最大4人の関連メンバーを含めることができるため、アドバイザーは、ファンドに他の家族メンバーを含めることが適切かどうかを判断し、彼らに適しているかどうかを判断するために何が関係しているかを説明するのにも役立ちます。
あなたの顧問はあなたの税理士またはあなたの顧問が取引する専門の管理会社であるかもしれない基金管理者を推薦することができるべきです。毎年ファンドをレビューするには、独立監査人を任命する必要があります。承認されたSMSF監査人のリストは、オーストラリア証券投資委員会（ASIC）のWebサイトから入手できます。
他の専門家には、弁護士、不動産への投資を検討している場合は不動産専門家、銀行家、株式仲買人、年金段階に移行する場合はアクチュアリーが含まれる場合があります。
老朽化法の下では、SMSFのすべてのメンバーはファンドの受託者でなければならず、すべての受託者はメンバーでなければなりません。 SMSFのメンバーの最大数は4人であり、親戚でない限り、他のメンバーの従業員になることはできません。
メンバーが個人として受託者になるのか、それとも受託者として会社を設立するのかを決める必要があります。ほとんどのアドバイザーは、管理を容易にするために特別目的会社を推奨します。そのような会社のASIC料金は、通常の会社よりもかなり低くなっています。
一部の事業主は、既存の事業会社を受託会社として使用したい場合がありますが、これはお勧めしません。
単一メンバーのファンドは、個人の共同受託者として機能する家族または受託者として機能する単一の取締役会社のいずれかを必要とします。
SMSFの信託証書を提供している会社はたくさんありますが、その多くはオンラインで入手できます。
アドバイザーにアドバイスを求めてください。多くの信託証書には、投資戦略に必要な包括的な条項が含まれていない場合があります。たとえば、老朽化したファンド内で投資するための借入を検討している場合、証書はこれを明確に許可する必要があります。
証書を検討するときは、将来の改正がいかに簡単かを考えてください。老齢年金法は絶えず変化しており、証書は変更のたびに更新する必要がないように十分に広範である必要があります。ある段階で、あなたの証書は大幅な変更で更新される必要があり、すべての条項を修正することなくこれを行うことができるはずです。
オンラインで利用できる「無料セットアップ」サービスに注意し、署名する前に細字部分を注意深く読んでください。これらの多くは、使用できる銀行口座、投資、投資マネージャー、および管理者を制限します。また、前払い料金の不足を補うために継続的な料金をロードする場合もあります。
証書を入手したら、署名したコピーを安全な場所に保管して、銀行、投資マネージャー、管理者、監査人に提供します。アドバイザーがコピーを持っていることを確認し、スキャンしたコピーをコンピューターの記録と一緒に保管してください。必要に応じて追加のコピーを印刷できるように、バインドされていない署名付きコピーを利用できるようにしておくことは理にかなっています。すべての退職年金記録は、すぐにアクセスできるファイルに保管する必要があります。
SMSFの主な規制機関はオーストラリア税務署ですが、ASIC、公正取引局、オーストラリア健全性規制庁、および州歳入局との取引が必要になる場合があります。
SMSFを設定するときは、受託者宣言フォームに署名する必要があり、SMSFレコードとともにこのコピーを保持する必要があります。ファンドの税務ファイル番号（TFN）とオーストラリアンビジネス番号（ABN）を申請する必要があります。アドバイザーとファンド管理者がこれを支援できます。
基金に資金が入るまでは有効であるとは見なされず、12か月以上経過してもロールオーバーや寄付がない場合、税務署は基金が実際には開始されていないと見なすため、ABNをキャンセルする場合があることに注意してください。
ファンドの存続期間の最初の年が最も重要であり、ファンドが設立された年の翌年の2月28日までにファンドの確定申告を行う必要があります。
ご覧のとおり、SMSFを設定するには、細部に多くの注意を払う必要があります。この分野を専門とする適切な資格のあるファイナンシャルアドバイザーに常に相談し、行動する前に必ず質問してください。
これらの役立つヒントは、TrilogyFundsによって提供されました。