年末が近づいてきましたが、年末にいくつかの適切な動きをすることで、財政状態を改善する時間がまだあります。
締め切りに間に合わないためか、年末の計画の機会の多くは税金に関連しているようです。ただし、税の移転は、全体的な長期財務および投資計画のコンテキスト内で行う必要があります。したがって、必ず財務および税務顧問に確認してください。
残りの会計年度を最大限に活用するために努力を集中するための7つの重要な領域を次に示します。
11月初旬の時点で、S＆P 500は24％上昇し、ダウジョーンズは18％上昇しています。残念ながら、一部の株式や投資信託は、今年も損失を出し続けています。したがって、証券会社の明細書の「未実現損益」列を確認すると、ポートフォリオの一部の項目が赤で表示される可能性があります。
税務上の損失を収穫することで、これらのレモンからレモネードを作ることができます。キャピタルロスに対するIRSの個人控除は、2021年には3,000ドルに制限されていることを覚えておく価値があります。つまり、敗者を勝者で相殺しないと、税務上の損失の繰り越しが発生する可能性があります。将来の年。これは理想的なシナリオではありません。
損失を利益と相殺することもできます。たとえば、敗者を売却し、10,000ドルの損失を累積するとします。その後、勝者を売ることもできます。次に、勝者の利益が合計で10,000ドルになった場合、利益を損失で相殺することになり、その組み合わせた取引にキャピタルゲイン税を支払う必要はありません。
富の戦略は税金だけではないことを忘れないでください。税務上の損失の収穫は、税効果を減らしてポートフォリオのバランスを取り戻すのに役立つ絶好の機会となる可能性があります。ウォッシュセールのルールに注意してください。30日以内に売りポジションを買い戻すと、特典が無効になります。
減税の収穫は、短期的な利益のために効果的に使用することができます。ただし、より基本的な問題に焦点を当てる機会も提供します。そもそも、売ったばかりの証券をなぜ買ったのですか？かつて、彼らはおそらくあなたの投資戦略において重要な役割を果たしました。そして今、売却からの現金で、再投資するときは注意することが重要です。
市場がどのように進化するかを見るためにしばらく待ちたくなるかもしれません。大不況以来経験したブルランに甘んじていたのかもしれません。ただし、ボラティリティが発生することを忘れてはなりません。
次のクマ市場がいつ始まるかを正確に予測することはほとんど不可能です。そして、18か月以上の力強い上昇の後、あなたとあなたのポートフォリオが潜在的な不況に対して適切な位置にあるかどうかを再評価する時が来ました。
ポートフォリオのリスクが目標と一致していること、および資産配分がリスクの目標と一致していることを確認する必要があります。資産ストラテジストに連絡して確認してください。
あなたの退職金口座を満タンにする時間はまだあります！ 2021年には、雇用主のマッチングを含め、給与から最大19,500ドルを、プランの条件に従って、401（k）、TSP、403（b）、457などの標準的な確定拠出年金に拠出することができます。また、50歳以上の場合は、今年はさらに$ 6,500を寄付できます。
あなたがあなたの計画に過小貢献しているならば、まだ時間があるかもしれません。あなたは12月31日までにあなたの2021年の貢献を補充することによってあなたの退職計画を後押しする必要があります。これには、従来のプランに税引前のお金を寄付する場合、2021年の課税所得を減らすという利点もあります。
別の方法として、そのプランオプションが雇用主によって提供されている場合は、Rothアカウントに寄付することができます。
多くの雇用主は、従業員の退職金制度でロスを提供しています。そうでない場合は、人事部門とのチャットをスケジュールしてください！
多くの人がロスアカウントを非課税だと考えています。ただし、Rothアカウントは一般に「非課税」として指定されていますが、異なる方法で課税されることを覚えておく必要があります。 、税引き後の資金を寄付することになりますので。公認ファイナンシャルプランナーの専門家に再確認して、給与の一部を税引き前または税引き後にRothアカウントに繰り延べるかどうかを判断してください。
現在の税務環境は、ロスの転換にとって特に有利です。減税および雇用法が廃止されると、所得税率は2026年に復活します。したがって、ロスの転換は、それまでの現在の税金のコストを下げることができます。もちろん、議会は年末までに税率を上げることに投票することができます。議会が2021年以降にロスの改宗を行う能力を削除する可能性さえあります。
Roth変換を行うには、従来の税金繰延退職勘定からお金を引き出し、分配に所得税を支払い、資産をRoth勘定に移動します。その後、他の特定の要件が満たされていれば、資産を拡大して非課税で配布できます。将来、現在よりも税率が高くなると思われる場合は、ロス変換の恩恵を受けることができます。
健康保険の再加入シーズンでは、健康保険プランを選択する毎年の儀式が私たちにあります。健康保険の費用がますます高くなっているため、これはあなたのより重要な短期的な財政的決定の1つになる可能性があります。
あなたの最初の決定は、高控除のオプションに加入するか、「低」控除のある従来のプランに固執するかを決定することです。控除額の高いオプションの方がプレミアムが安くなります。ただし、健康上の問題がたくさんある場合は、より多くの費用がかかる可能性があります。高控除プランにより、医療貯蓄口座（HSA）にアクセスできます。
HSAは特別な機器です。これを使用すると、税抜きで適格な医療費を支払うために税引き前のお金を寄付することができます。フレキシブル支出勘定（FSA）とは異なり、HSAの残高は将来に繰り越すことができます。それらはまた潜在的な利益成長を可能にするために投資することができます。この最後の機能はウェルスマネージャーにとってエキサイティングです。適切な状況では、クライアントは多くのお金を節約することができるからです。
高控除のプランを選択する場合は、HSAに最大限の資金を提供するように計画する必要があります。多くの雇用主は、従業員がそのオプションを選択することを奨励するためにも貢献します。代わりに控除額の少ないプランを選択する場合は、柔軟な支出アカウントに資金を提供するようにしてください。 FSAは、税引前ベースで医療費を支払うために使用されます。 HSAとは異なり、未使用の金額を将来に繰り越すことはできません。
72歳以上の場合は、必要な最小配分（RMD）を取得することを忘れないでください。 50％の場合、RMDを使用しない場合のペナルティは高くなります。最初の最小配布は、72歳になった年の翌年の4月1日までに撤回し、その後、毎年12月31日までに撤回する必要があります。
おそらくRMDは必要ありませんか？次に、お金を別の原因にリダイレクトすることをお勧めします。たとえば、孫の529の税制優遇教育口座に資金を提供することができます。寄付は税引き後ですが、教育費の支払いに使用される限り、成長と分配は非課税です。
また、IRAからの適格な慈善配布を計画することもできます。その配布は、IRAから慈善団体に直接行われる必要があります。通常のRMDとは異なり、課税所得から除外され、特定の条件下ではRMDにカウントされる場合があります。
慈善寄付は、課税所得の削減と財務計画のメリットの提供にも役立ちます。ただし、2017年税制改革法（TCJA）により、さらに複雑になっています。 TCJAの重要な結果は、2021年の標準控除額が個人の場合は12,550ドル、共同申告者の場合は25,100ドルであるということです。実際には、控除可能なアイテムの最初の$ 12,550または$ 25,100には税制上の優遇措置がないことを意味します。
たとえば、共同で申告する夫婦（MFJ）が不動産税で8,000ドル、州所得税で5,000ドルを支払い、合計13,000ドルの控除がある場合、標準の25,100ドルの控除を受けるほうがよいでしょう。彼らが慈善団体に寄付した最初の12,100ドルは、税制上の優遇措置にはなりません。この新しい状況を回避する1つの方法は、特定の年に寄付をまとめて、何年にもわたって広めないことです。または、特定の制限内で、IRAから直接与えること。
たとえば、2021年と2022年に寄付する予定の場合、寄付をまとめて2021年に寄付すると、控除とそれに伴う減税が発生する可能性があります。このようにして、標準の控除限度額を超える可能性が高くなります。
この記事を読んだ後で思考の輪が回っている場合は、ウェルスストラテジストまたはファイナンシャルプランナーに確認してください。年末までに実行できる、または実行すべき他のテクニックがあるかもしれません。