新バイデン政権下で、大統領は税法を変更する可能性について彼の意図を明確にした。
増税が近づいていると思います。彼はすでに、所得税とキャピタルゲイン税、および相続税の免税額についての立場を述べています。これらの要因は、多くの人々が彼らの選択肢を探求する動機となるはずです。
不動産計画に関してあなたは何をすべきですか？
今日、多くの意味があり、税法が変わる前に人々が実行することを考えるべきであるさまざまなタイプの計画戦略があります。今日の計画の機会は非常に有利であるため、今すぐ計画を立ててみてください。特に、将来贈与する予定の資産がある場合はそうです。
問題は、どこにプレゼントするのかということです。
相続税は、資産が最終的に子供または孫に譲渡されるときに、ママとパパが死亡したときに支払う必要があります。ほとんどの場合、資産は完全に、信頼なしに譲渡されます。つまり、資産はすべての監視から直接受益者に無料で明確に配布されます。小切手は受益者に支払われるか、資産には受益者の名前が付けられ、受益者は相続を希望どおりに行います。
問題は、資産を完全に譲渡する場合、それらの同じ資産を第2世代の相続税にさらすことになります。また、資産を孫に直接譲渡しようとすると、それらの資産を世代スキップ譲渡税（GSTT）と呼ばれる3番目の一連の税金にさらす可能性があります。それがジレンマです。私が扱っているほとんどの人は、孫を計画に含めたいと思っていますが、それらの資産が別の税金の対象になる可能性があることに気づいていません。
今日、あなたが家族限定パートナーシップ（FLP）または有限責任会社（LLC）を所有している場合、おそらく不動産を所有している、または大規模な株式ポートフォリオを持っている場合、これらの資産は途方もない贈り物と富の移転の機会を提供します。これらの資産の管理をあきらめる必要はありません。将来のある日、家族に提供し、常に保護したいだけです。
「親として、私たちは去った後も親であることを決してやめない」とあなたが信じるなら、このタイプの計画はあなたのためです。問題は、どのエンティティに資産を贈与するのが理にかなっているのかということです。私の提案は、王朝の信頼を使用することです。この種の信頼は、デュポン家、フォード家、カーネーション家、ケネディ家などの裕福な家族によって有名になりましたが、誰もが使用できる実行可能なツールです。
王朝の信託は、適用される州法に基づいて、資産が信託に残っている限り、さまざまな贈答品、不動産、および/またはGSTT税の対象となることなく、世代から世代へと富を移転するために作成されます。さらに、王朝の信託は、債権者、離婚した配偶者、その他の問題からこれらの資産を保護することができます。
多くの人が取消不能の生命保険信託（ILIT）を利用しており、死亡時に資産を信託なしで譲渡します。そして、ほとんどの生きている信託は、信託内に保持されるという利点なしに、同じ方法で譲渡されます。
資産を信託で譲渡し、それらの資産を保護してみませんか？あなたは子供たちから何も奪っていません。あなたがしているのは、資産保護の層を追加し、次世代のために子供たちを保護することだけです。
王朝の信頼は、ほとんどの場合、お母さんとお父さんによって作成されます。これには、適格な退職金制度以外の、生命保険、贈与したいあらゆる種類の証券、限定的なパートナーシップの利息など、ほぼすべての種類の資産を含めることができます。資産は信託内に保持され、付与者が亡くなると、信託は、信託の受益者を指定した数の新しい信託に自動的に細分化できます。これは血統の信頼です。
したがって、3人の子供がいる場合は、3つの新しい信託に分割され、資産が3つに均等に分割されます。各子供が亡くなると、信託はそれぞれの信託で子供（孫）のために再び細分化され、資産は再び均等に分割されます。
トラストは、健康、福祉、メンテナンス、サポートのための幅広い力を提供します。そのため、子供たちは適切と思われるお金を使ったり、投資したり、収入を得たりすることができます。信託は保護され、その信託に保持されているすべての資産とその成長は、正しく構成されていれば相続税を回避します。受託者または共同受託者、および文書の草案作成と実行を行う資格のある不動産計画弁護士が必要です。
生命保険を信託に含めると、保険契約の将来の流動性が高まります。また、利用可能なさまざまな贈与オプションを通じて、この信託の生命保険に支払うさまざまな方法があります。
あなたが不動産を所有する有限責任会社を持っていて、将来その不動産を子供たちに譲渡したいとします。同じLLCの非管理メンバーの株式を信託に贈り、それらの株式が信託内の生命保険を購入するのに十分な収入を生み出すことを許可してみませんか？これについて考えてみてください。あなたは、税制上有利でレバレッジされた資産である生命保険を利用しており、これから何世代にもわたって非課税になります。生命保険は、富の移転計画にとって非常に効果的な手段です。この計画の追加の利点：年間贈与税申告書やCrummeyレターは必要ありません。生命保険やさまざまな完全な贈り物のために資産を贈るときは、Crummeyギフト（1968年の画期的な税務訴訟の対象にちなんで名付けられました）と呼ばれる車両を使用します。そうしないと、ギフトに課税される可能性があります。
あなたの子供、彼らの子供、そしてあなたの曽孫を保護し、彼らを養うことを望むなら、王朝の信頼をまとめ、生命保険を購入してください、そしてあなたはあなたの道を進んでいます。
DanDunkinがこの記事に寄稿しました。
登録投資顧問であるLaurelWealth AdvisorsInc。を通じて提供される投資顧問サービス。年金は、保険会社によって異なる制限、解約手数料、保有期間、または早期撤退手数料の対象となる可能性のある保険商品です。ライダーは一般的にオプションであり、追加の関連コストがあります。年金は銀行やFDICの保険に加入していません。投資には、元本の潜在的な損失を含むリスクが伴います。保護給付、安全性、セキュリティ、生涯所得への言及は、一般的に固定保険商品を指し、証券や投資商品を指すことはありません。保険および年金商品の保証は、発行する保険会社の財務力と保険金支払能力に支えられています。 。