401（k）は過去数十年にわたって進化し、アメリカ人労働者が退職のために貯蓄できる方法に柔軟性を提供しています。より多くの企業が、これらのアカウントの使用方法について複数のオプションを労働者に提供しています。あなたが通常の税引前拠出を超える選択肢を持っている幸運な労働者の1人である場合は、どのように最も利益を得ることができるかをよく検討する必要があります。
選択肢が与えられると、アメリカ人労働者の大多数は税引き前の拠出を選択します。これにより、彼らが作成された年の連邦所得税の請求額が下がります。また、税引前拠出に対する税制上の優遇措置は誰もが割り引くことのできない明らかなメリットですが、次の3つのタイプの人々の中にいる場合は、税引き後の拠出を利用する方が経済的に意味があります。
これら3つの状況のそれぞれについて詳しく説明しますが、最初に401（k）の基本を理解することが重要です。
401（k）は、個人が税制上有利な方法で退職のために貯蓄できるようにする職場の退職プランです。従業員の拠出は給与から差し引かれますが、雇用主は従業員の拠出を一定の限度まで一致させることができます。ほとんどの労働者は、税引前ベースで401（k）に貢献しています。 （いくら寄付できますか？ 401（k）2021年の寄付限度額をご覧ください> 。）401（k）プランへの預金は課税所得に含まれないため、税引前拠出金を使用すると、従業員はその年の税額を減らすことができます。これらの拠出金は、従業員の勤務期間中に税金が繰り延べられ、退職後の引き出しは経常利益として課税されます。
現在、大中規模の雇用主10人のうち7人がRoth 401（k）オプションを提供しており、多くの労働者は、拠出金に対して前払いし、退職時に非課税の引き出しを行うオプションもあります。 （ 2021年のRoth401（k）拠出限度額を参照してください。 。）
一部の雇用主が提供する3番目のあまり一般的ではない401（k）オプションは、税引き後の拠出オプションです。 Roth 401（k）と同様に、税引き後の401（k）拠出金は、税金が支払われた後に行われるものです。 Roth 401（k）のように、収益は税金繰延で増加します。ただし、Roth 401（k）とは異なり、口座の収益は引き出し時に課税されます。税引き後のオプションは、Roth 401（k）よりも前のものです。もちろん、あなたが退職のために貯蓄していて、税引き後ベースでそれをしたいのであれば、Roth 401（k）は税引き後のオプションよりも好ましいです。必要がないのになぜ税金を払うのですか？
一見すると、この考え方により、労働者は税引き後のオプションを完全に却下する可能性がありますが、労働者が税引き後の寄付のルートを進むことで利益を得ることができる理由は3つあります。
私たちは皆、アメリカ人が彼らの収入のわずかな混乱さえも処理できないことを示す統計を見てきました。 2021年の消費者動向レポートによると、アメリカ人の半数以上が給料を支払って生活しており、35％の人が昨年の収入よりも多くを費やしたと報告しています。これらの冷静な統計は、アメリカ人が緊急貯蓄を構築することの強い必要性を示しています。
税引き後の401（k）アカウントは、職場で指定された緊急資金を作成するための便利でありながら統制のとれた方法を提供できます。この基金は、予想外の費用を賄うために使用できます。税引き前の貯蓄に浸ることなく、退職後の安全を脅かし、税金の請求や早期撤退のペナルティを引き起こす可能性があります。あなたが緊急事態のためにそのお金を決して必要としないことが判明した場合、それは長期的な退職貯蓄の追加の源になります。税引き後のオプションを使用すると、計画の規則や規定に従って、必要に応じて税引き後の緊急資金に簡単にアクセスできます。一般的に、あなたの寄付（あなたの利益ではない）はいつでも非課税で引き出すことができます。
なぜ税引き後の401（k）であり、Roth 401（k）ではないのですか？どちらのタイプの口座も税引き後のお金で賄われていますが、Roth 401（k）からの引き出しには、59½になっていない場合のペナルティなど、より多くの制限があり、少なくとも5税年の口座を持っている必要があります。所得税のない収入の扱いを享受するために59½に達しました。
緊急401（k）資金を投資する方法： 401（k）で税引き後のオプションを使用して緊急貯蓄を構築することにした場合に覚えておくべき重要なことは、資金を保守的に投資することです。これを行うのは、緊急貯蓄に割り当てられたお金が必要なときに必要なときにそこにあることを確認したいためです。また、株式ファンドなどのリスクの高い投資の価値は時々低下します。退職のために割り当てられた401（k）プラン内の残りの拠出金は、年齢とリスク許容度に基づいて、保守的、中程度、または積極的に投資することができます。 59½未満の間に緊急事態に割り当てられた貯蓄の税引き後の部分から引き出しを行う場合、引き出した収益（寄付ではない）に対して10％のペナルティと通常の所得税が課せられることに注意してください。したがって、保守的な投資が最適な場合があります。このアプローチでは、必要に応じて緊急資金にアクセスできると確信できるため、引退を目的とした他の資金をより積極的に投資することをより快適に感じる可能性があります。
401（k）プラン内に緊急基金を作成すると、すべての貯蓄がまとめられ、給与控除の単純さと容易さが活用されます。また、従来の401（k）拠出金や、Roth 401（k）でさえできない方法で、あなたのお金にすぐにアクセスできます。
あなたが高所得者であり、2021年の税引前拠出金（50歳未満の場合は19,500ドル、50歳以上の場合は26,000ドル）を最大限に活用するように設定されている場合、税引き後の401（k）拠出金は経済的に意味があります。また、401（k）プランにより多くのお金を投入できるためです。たとえば、雇用主が許可した場合、50歳未満の人は2020年に401（k）に最大58,000ドルを寄付することができます。この数字には、税引前、ロス、税引き後、および雇用主の貢献が含まれます。 50歳以上の個人の場合、上限は$ 64,500です。税引前の拠出額を最大にした後、税引き後を401（k）に拠出することで、配当、キャピタルゲイン、および投資の利子からの収益に対する追加の税の繰り延べの恩恵を受けることができます。
一部の人々は、後でそれらの追加の寄付をRothアカウントに変換することを選択するかもしれません。 Rothと税引前の資産の両方を持つことは、短期的および長期的に、税効果の高い方法で収入を生み出す際の柔軟性を高めるため、引退に役立ちます。実際、最近最も注目されている財務計画の戦術の1つは、追加の1ドルがどのように課税される可能性があるかに基づいて、毎年どのバケット（税引前またはロス）を撤回するかを調べる、年ごとの税最小化プロセスに取り組んでいます。 （バケットシステムの実装方法をご覧ください。 ）このアプローチを利用するには、税引き前のアカウントとRothアカウントの両方を引き出す必要があります。
2017年の減税および雇用法により、2025年まで税率が引き下げられたことを忘れないでください。つまり、退職後の貯蓄の少なくとも一部に今すぐ税金を支払うことをお勧めします。
一部のリタイアメントプランでは、参加者は実際に、プラン内の変換を通じて税引き後の401（k）ドルをRoth 401（k）アカウントに変換できます。あなたの計画がそうでない場合、あなたがあなたの雇用主から離れたら、あなたはロスIRAに変えることができます。または、支払うべきすべての税金を支払う準備ができていない場合は、雇用主から分離した後、税引き後の拠出金をRoth IRAにロールインすると同時に、これらの拠出金の税引き後の収益を通常の拠出金にロールインできます。 IRA。その後、そのIRAを時間の経過とともにRothIRAに変換できます。これにより、税の打撃を何年にもわたって分散させることができ、おそらく1年以内に高い税率にぶつかるのを避けることができます。
税引き後の口座に貯蓄バッファーを構築することは、収入の変動を経験する個人にとって理にかなっている可能性があります。たとえば、コミッションベースの販売の役割を担う個人は、1年間の退職のために多くのお金を節約できる可能性があります。しかし、翌年がリーンになった場合、彼らは退職のためにわずかな金額しか片付けることができなくなります。税引き後の口座を使用して、収入が多い年の貯蓄を増やすと、収入が変動する期間にもかかわらず、長期にわたって適切な退職後の貯蓄を確保するのに役立ちます。
結論： 税引き後の401（k）拠出金は、すべての人に当てはまるとは限りません。しかし、あなたが緊急貯蓄を必要としているアメリカ人の大多数のようであるか、またはあなたの伝統的な税引前および/またはロス401（k）拠出金をすでに最大限に活用し、まだ投資するお金を持っている高所得者である場合、税引き後401（ k）貢献はあなたにとって意味があるかもしれません。雇用主の計画は、税引き後の口座への拠出と一致しない場合があります。拠出金に関する雇用主の一致に関する規則について雇用主の計画を確認し、個人的な状況について税務および財務顧問に相談してください。