IRAと401（k）は、作業中に節約するのに最適な場所です。彼らは、拠出金、税金繰延収益、投資信託間の非課税交換のための前払い税控除が付属しています。働いている間、税金は数十年とまではいかなくても数年間回避されます。次に、引退時に、必要な最小配布（RMD）が開始されます。いよいよパイパーに支払う時が来ました。
すべての税引前拠出を行ったと仮定すると、RMDは通常の所得税率で完全に課税されます。これは時を刻む税の時限爆弾です。
引き出しに対する税金は2つのマイナスの結果をもたらします。第一に、税金はあなたの退職金口座をあなたが予想する以上に縮小する可能性があります。コネチカット州の夫婦が401（k）から50,000ドルを引き出したい場合は、さらに6,000ドルの連邦税と2,500ドルの州税を徴収する必要があります。 （12％の連邦および5％の州の所得税を想定）。これは、株式市場が暴落したときに特に気になります。口座の価値が下がったときに引き出しをして税金を払うことほど悪いことはありません。
IRAおよび401（k）の引き出しも、社会保障給付に課税される可能性があります。 IRAと401（k）の引き出しは、社会保障の「複合所得」の計算にカウントされます。夫婦の合計所得が32,000ドルから44,000ドルの場合、社会保障給付の最大50％が課税対象となる可能性があります。合計で44,000ドルを超える収入がある場合、社会保障給付の最大85％が課税対象になります（出典：SSA.gov）。
従来のIRAや401（k）からの撤退も、年金やその他の収入に対する税金を増やす可能性があります。
これはすべて文字通り課税の問題です。何をすべきか？多くのオプションがあります。クライアントで使用する戦略の1つは、「テーブルの実行」と呼ばれるものです。 、」RMDテーブル、つまり。この戦略は、引退の数年前に始まります。最初にいくつかの背景。
72歳で、1949年7月1日以降に生まれたIRA所有者は、毎年必要最小限の分配を開始する必要があります。必要な最小分布を計算するための3つのテーブルがあります。ほとんどの人はUniformLifetimeTableを使用します。ユニフォームライフタイムテーブルからいくつかの興味深いポイントがあります。 1つは、年をとるにつれて、RMDを計算するための分割係数が小さくなることです。これにより、RMDがアカウント残高のより大きな割合になります。 72歳での離脱率は約3.9％ですが、85歳での離脱率は約6.7％です。
重要なのは、RMDにとって最も有利な方法でアカウントを構成することです。このアイデアは、年齢が数年離れている夫婦に最適です。 RMDテーブルのさらに先にいる年配の配偶者は、若い配偶者と比較して、RMDを持たないアカウントにより多くの貯蓄を振り向けたいと考えています。 IRAの所有者が年をとるほど、RMDに必要な引き出し率が高くなることを忘れないでください。このシナリオでは、Roth IRAにはRMDがなく、分配は非課税であるため、年配の配偶者は若い配偶者よりも多くのRothIRAのお金を持っている方が有利です。
たとえば、ジャックとジルはそれぞれ500,000ドルのIRAを持っています。ジャックは80歳、ジルは72歳です。両方に税引前IRAがあった場合、ジャックのRMDは26,737ドルです。ジルのRMDは19,531ドルです。ただし、ジャックがロスIRAで$ 250,000、税引前の従来のIRAで$ 250,000を持っていた場合、彼のRMDは$ 250,000の税引前IRAでのみ計算されます。 RothにはRMDはありません。このシナリオでは、ジャックのRMDは26,000ドルではなく、わずか13,368ドルです。
話の教訓は、カップルがRMDテーブルを有利にプレイしたい場合、人生の早い段階で、どちらが従来のIRAに税引前のお金を提供し、ロスに貢献するかに注意を払う必要があるということです。年齢がわずかに離れている夫婦の場合、年上の配偶者の名前でロスのお金を増やす方が有利な場合があります。
これは、IRAの引き出しに対する税負担を最小限に抑えるための多くの戦略の1つです。読者が理解してくれるより大きなポイントは、早期に計画することで、将来の自分のためにより多くのより良いオプションを作成できることです。保存は重要ですが、どこで 保存すると、同様に長期的な影響があります。
この記事が役に立ち、税金がIRAにどのように影響するかについて懸念がある場合は、「テーブルの実行」分析やその他のIRA RMD税最小化戦略を含む、IRA TaxReviewの詳細についてメールでお問い合わせください。メール：[email protected]。