銀行、ディスカウントブローカー、投資信託会社、保険会社からの広告は、確定拠出年金の残高をIRAに繰り越すことのメリットを宣伝しているのを見てきました。これで、プラン資産の新しい候補がリングに加わりました。低料金、機関資金へのアクセス、受託者監視の価値などの特徴を引用して、雇用主は現在、参加者が会社を辞めた後でも、DCプランにお金を残すことを奨励しています。
選択：雇用主ベースの退職貯蓄プランに固執するか、IRAに移行しますか？どちらがあなたにとってより良いオプションであるかを決定するためのいくつかのヒントがあります：
雇用主の計画で残高を維持するためによく言われるのは、資産のプールが大きいため、個人投資家が利用できるバージョンよりも低い投資手数料で資金を提供できるということです。議論からしばしば除外されるのは、雇用主の計画は通常、計画資産のパーセンテージまたは定額料金のいずれかとして、別個の記録管理料金を査定するということです。より安価な選択肢を決定するには、管理費と投資費の両方を含む総コストを比較する必要があります。
例：従業員は、S＆P 500インデックス、Vanguard Institutional Index Plus Shares（ティッカー：VIIIX）のパフォーマンスを追跡するファンドに、雇用者プランを通じて10万ドルを投資しました。ファンドの総経費率は0.02％です。さらに、このプランには年間40ドルの記録管理料金がかかります。参加者は雇用を終了し、Schwab®S＆P 500インデックスファンド（ティッカー：SWPPX）へのIRAロールオーバーを行うことができます。 IRAロールオーバーアカウントには年会費はかかりません。
コストの比較は次のとおりです：
Vanguard Institutional Index Plus Shares（VIIIX）に投資した雇用主の計画
ロールオーバーIRAはSchwab®S＆P500インデックスファンドに投資しました
（SWPPX）
アカウントの残高
$ 100,000
$ 100,000
資金支出比率
0.02％
0.02％
年間投資手数料
20ドル
20ドル
記録管理費
40ドル
$ 0
年間総費用
$ 60
$ 40
雇用主プランの株式の費用比率は小売りの代替案と同じですが、年会費がないため、ロールオーバーIRAの年会費は常に低くなります。
この分析を行う際には、他の潜在的な手数料（年間口座手数料、仲介口座の手数料、引き出し手数料、国内関係注文の処理など）も考慮する必要があります。これらの手数料は、ロールオーバーIRA口座と比較して雇用主の計画によって評価される場合があります。 。
リテール資産のプールと比較して、雇用主が後援するリタイアメントプランには、投資可能な資産の増加や期間の延長などの独自の属性があり、投資会社は通常の投資家には利用できないカスタマイズされた商品（つまり、機関投資家の資金）を提供できます。しかし、単に制度的資金を提供されたからといって、特定の利益を評価せずに雇用主の計画にお金を入れておく価値があるわけではありません。よく引用される利点のいくつかを評価する方法は次のとおりです。
雇用主が後援する退職金制度に対する受託者の中心的な義務は、制度の費用が合理的であることを保証し、重大な損失のリスクを最小限に抑えるための投資オプションの多様なメニューを選択することを含め、制度参加者の利益のためだけに職務を遂行することです。
最近、「受託者」サービスについて多くの話があります。これはあなたにとって正確に何を意味しますか？そして、これを計画外のサービスとどのように比較しますか？以下のいくつかのアイデア：
特に代替案を調査することに不快感を覚える場合は、計画の受託者による監視には間違いなくある程度の価値があります。しかし、少し調査すれば、プラン外の同等のサービスを特定することも可能です。
その他の機能
ロールオーバーIRAと適格プランの議論では、これらの税繰延勘定の違いが省略されることがよくあります。これは、一部の参加者に関連する場合があります。これらには以下が含まれます：
機能
適格プラン
ロールオーバーIRA
キャピタルゲイン率で課税される雇用主株式の現物分配に対する正味未実現評価を考慮に入れる
X
部分的な配布を許可する
許可されていますが、個別のプランでは許可されていない場合があります
X
雇用終了後のローン残高の毎月の返済を許可する
許可されていますが、個別のプランでは許可されていない場合があります
債権者からの保護*
X
州によって異なります
私たちは皆、ライフハックを探しています。生産性と効率を高めるトリック、ショートカット、スキル、または斬新な方法です。ロールオーバーの決定をハックする方法について、業界関係者からのアイデアをいくつか紹介します。
ほとんどの人は、プランのスポンサーにまだ雇用されている場合でも、59.5歳でアカウントのロールオーバーを開始できることを知りません。したがって、現在の計画に代わる低コストのIRAを見つけた場合は、継続して貢献し、一致する貢献を受け取りながら、残高をロールオーバーできます。
プランで許可されている場合は、アカウントの一部のみをロールオーバーし、残りの残高で特定の401（k）のメリットを活用することが理にかなっている場合があります。たとえば、ポートフォリオの一部をプラン外で利用できない安定したバリューファンドに割り当てたい場合は、他の資産を引き出し、そのファンドの残りの残高を保持します。また、解雇後もプランローンの返済を継続している場合、一括払いを希望するとデフォルトになる場合があります。ただし、返済を継続しながら、アカウントの一部をロールオーバーすることができます。
多くの州では、州の所得税から退職金口座の分配の一部、場合によってはすべてを除外しています。しかし、すべての州が401（k）プランとIRAからの分配を平等に扱っているわけではありません。たとえば、メリーランド州とロードアイランド州はどちらも、州の所得税の除外を401（k）の分配にのみ適用し、IRAのロールオーバー引き出しには適用しません。
これらの法律は複雑であり、頻繁に変更される可能性があるため、州の法律を確認し、ロールオーバーの意思決定プロセスの一環として追加の州税を考慮に入れる必要があります。
行動科学は、人々が困難な議論に直面したときの自動登録などのデフォルトの力を私たちに教えてくれました。プランのデフォルトがアカウントの残高を維持することである場合、特にスポンサーがプランのメリットを強調している場合、それは魅力的に見えるかもしれません。しかし、結果を考えると、ただそこに立つのではありません。代わりに、上記のポイントを使用して、情報に基づいて滞在するか行くかを決定してください。
*破産手続き中は、適格プランとIRA資産の両方が債権者から保護されます。あるいは、資産は、適格な国内関係または医療養育費命令の下で、または連邦政府によって、還付税または刑事/民事罰のために押収される可能性があります。