12月4日、私は大学のルームメイトから、議会がその年に休会する前に、別の刺激策が通過するかどうかを尋ねるテキストを受け取りました。彼は、厳しい占有制限を尊重し、テイクアウト、PPP、EIDLローンのおかげで生き残っている6つのレストランとバーを所有しています。現在の政治環境では、当時、私は彼に、連邦政府の資金提供と開放を維持するために必要なはるかに大きな取引の一部でない限り、取引が成立することに賭けることは決してないだろうと言いました。そして、確かに、12月27日、トランプ大統領はしぶしぶ5,593ページの「2021年包括歳出法」に署名しました。これまでに可決された最大のドル建て、最長の支出法案には、9000億ドルのコロナウイルス救済が含まれています。
新鮮な刺激を必死に必要としている私のレストランを経営する友人とは異なり、あなた（退職者）が家に座ってこの法案を勉強し、ライフラインを探している可能性は低いです。とは言うものの、この法案に何があなたに影響を与えるかを知ることは、あなたがあなたの税金から可能な限り多くを得ていることを確認するために重要です。
#MitchBetterHaveMyMoneyがTwitterでトレンドになっている、議会とトランプ大統領の間の1週間にわたる対立の中で、刺激策は特定の納税者への600ドルの直接支払いで可決されました。これらの刺激策の全体的な目的は、ウイルスによる経済的後退に苦しんでいる人々を救済することであったため、労働力を持たない退職者は資格がないと思うかもしれません。間違い。支払いは、雇用状況や年齢ではなく、調整総所得（AGI）のみに基づいています。結婚して共同で申告し、AGIが150,000ドル以下の納税者は、600ドルの全額と、17歳以下の扶養家族の子供を受け取ることができます。シングルファイラーの場合、AGIの上限は75,000ドルです。削減額は、これらの制限を超える段階的廃止に基づいています。
この新しい刺激金のおかげで、Comcastの請求書をさらに2か月間支払うか、Pelotonの3分の1を支払うことができるようになりました。もちろん、ジョー・バイデンが就任すると、それは再び変わる可能性があります。彼は1.9兆ドルの経済刺激策で1,400ドルの3回目の刺激チェックを提案しました。待って、それで何が起こるかを確認する必要があります。
慈善団体は多くの人々がパンデミックによって最も傷つくのを助けているので、私はここでの意図を賞賛します。 CARES法により、現金拠出の場合、総所得の60％から総所得の100％まで、償却できる総所得の割合が増加しました。それはまた、標準的な控除を受ける人々のために、300ドルの上限を超える慈善控除を合計しました。新しい歳出法は前者を2021年まで延長し、場合によっては後者を拡大した。共同で申告し、2021年に標準控除を受ける人は、納税者1人あたり最大300ドル、つまりカップル1人あたり600ドルの控除を受けることができます。 2020年には、控除額は1人あたりではなく、確定申告ごとに300ドルだったため、夫婦は300ドルの控除額に制限されていました。
AGIの割合の制限は、通常、重要な1回限りのギフトでのみ機能することに注意してください。これらの贈り物は、多くの場合、評価された株式または資本資産の形で提供され、慈善団体、信託、またはドナーアドバイズドファンドに直接寄付されます。この調整では、これらの種類の寄付は特に除外されます。精通したプランナーがあなたのAGIを現金ギフトでゼロまで下げるようにアドバイスするなら、私は驚きます。
予算案には、「2020年納税者確実性および災害税救済法」というタイトルのサブセクションが含まれています。どうやら、この毎年恒例の活動を「エクステンダー」と呼び続けるのは単純すぎたようです。これらは、多くの場合、内国歳入法の特定の条項をさらに1、2年、または前年度にさかのぼって延長する法案です。
医療費控除の7.5％AGIハードルの延長は、医療費が増え続けると見ている退職者にとっての勝利です。これは何年もの間7.5％から10％の間で跳ね返ってきました。多くの「エクステンダー」とは異なり、これは恒久的に（または少なくとも議会が考えを変えるまで）7.5％に固定されていました。
例を次に示します。ジョンは2020年に病気になりました。彼の総収入は、10万ドル、医療費は1万ドルでした。 7.5％のハードルで、彼はスケジュールAで7,500ドルを超える医療費を帳消しにすることができます。彼は2,500ドルを帳消しにすることができます。ハードルが10％だったとしたら、彼は10,000ドルを超える、つまりゼロを超える経費を帳消しにすることしかできなかったでしょう。
私たちの会社は、連邦年金が一般的であるワシントンD.C.地域の退職者と協力しており、RMDは必要以上に厄介なものであることがよくあります。それで、CARES法が2020年のRMDを一時停止したとき、私は安心しました。この新しい法案が2021年まで延長されるというつぶやきを聞いたとき、私は興奮しました。そのような規定が最終法案から除外されていることを知ったとき、私の感情的なローラーコースターは再び南に向かいました。
RMDが復活したことで、SECURE Actの規定により、ややトリッキーな状況に直面しています。 2020年1月1日に施行されたこの法律により、1949年7月1日以降に生まれた人のRMDの開始年齢が70歳半から72歳に引き上げられました。したがって、これらの配布を開始したばかりの人は一時的に猶予されました。始めようとしていた人々は延長を得ました。 IRSは、配布を逃した場合に特に50％の高額なペナルティを課します。そのため、これらの取得をいつ開始する必要があるか、およびどれだけ取得する必要があるかを確認することが重要です。
この法案が、恐ろしい年の間に傷ついたすべての人々に大きな助けとなることを願っています。大学のルームメイトが経営しているものも含めて、お気に入りのバーやレストランが廃業する前に安全に行けるようになることを願っています。最後に、議会が作成した5,593ページを読んで、退職者が最も貴重な資産である時間を無駄にしないことを願っています。あなたが知る必要があるすべては上記の800語にあります。