延期補償（457）プランを介して退職のために貯蓄している消防士の場合、401（k）を持っている消防士以外の友人に、延期された報酬はかなり似ていると言ったことがあるでしょう。
そしてそうです。あなたがあなたの延期された報酬に各給料に入れたお金はあなたがそれに所得税を支払う必要なしにあなたの延期された報酬口座に入れられます。これは401（k）のようなものです。あなたがそれからお金を引き出すまで、あなたの繰延報酬残高は税金繰延になります。しかし、あなたとあなたの401（k）の友人が働いている間、おそらく考えていないのは、延期された報酬プランからお金を引き出すときは、通常の（稼いだ）連邦所得税を支払う義務があるということです。あなたのお金で。
あなたがお金を必要としない場合でも、IRSはあなたに72歳であなたの延期された補償計画からお金を取り始めさせます、そしてIRSはすべてのペニーに対して通常の（稼いだ）連邦所得税を査定します…あなたが支払ったことがないので繰延報酬プランに含まれる金額に対する連邦所得税のペニー。
そして、あなたがあなたの延期された報酬をあなたの子供に任せるならば、彼らはあなたの延期された報酬を継承するだけでなく、お金が追い出されるのであなたが決して支払わなかった連邦所得税のためにIRSとフックになります予定。それはあなたの子供をより高い連邦税の範囲に押し込むことができます。
あなたの毎月の年金は所得として連邦課税されるだけでなく、あなたの繰延報酬は、IRSによって所得としても退職時に課税されます。そして、あなたが結婚していて、あなたの配偶者が社会保障を持っているとしましょう。年金および繰延報酬からの連邦課税所得は、配偶者の社会保障の連邦課税の最大85％を占める可能性があります。
ほとんどの消防署は1回限りのスケジュールであるため、副業がある可能性があります。そのため、消防署の支払いの多くを延期された補償計画に詰め込むことができた可能性があります。
オッズは消防署の連中であり、組合とあなたの延期されたコンプ担当者は皆、あなたの延期されたコンプにできるだけ多くのお金を詰め込むことが最も賢明なことだと言っています。会計士は、毎年課税所得を抑えているので、おそらく同意しました。
しかし、消防署、組合、延期されたコンプ担当者、そしてあなたの会計士でさえ、おそらく彼ら自身に尋ねていないのは、「あなたが引退するとどうなるのか」ということです。
会計士は会計が得意です。または、今年の納税義務を見てください。または昨年の納税義務。しかし、会計士はファイナンシャルプランナーではありません。彼らは、10年後または20年後の所得税の最小化を専門とはしていません。彼らはバックミラーを使用する傾向がありますが、フロントガラスは使用しません。
よく考えられた退職税控除計画がなければ、あなたは退職時にかなりの額の連邦所得税を支払うことになるかもしれません。そして、2017年税制改革法（TCJA）に基づく現在の連邦法のように、2026年に連邦税率が上がると、自分がいる連邦税制にショックを受ける可能性があります。
連邦所得税率はどれくらい高くなる可能性がありますか？さて、1944年には、連邦所得税の最高税率は、200,000ドルを超える課税所得（繰延所得）に対して94％でした。そして、次の30年間で、連邦所得税の最高税率が70％を下回ることはありませんでした。現在、2017年の減税および雇用法に基づく連邦所得税の最高税率は37％です。しかし、TCJAの減税が2025年末に終了すると、連邦所得税率は元に戻ります。
従来の401（k）、403（b）、およびIRAを使用している消防士以外の友人や親戚も、税金繰延勘定で同じ問題に直面しています。しかし、彼らは連邦課税の月額年金も持っていますか？
幸いなことに、IRSが退職基金に与える影響をできるだけ少なくするために、延期された報酬を再構築する方法があります。
正確な戦略は、現在の年齢、引退を計画している時期、またはすでに引退しているかどうかなどの要因によって異なります。しかし、目標は同じです。繰延報酬プランの税金繰延貯蓄を非課税の退職所得に変えることです。
考慮すべきいくつかの可能性があります：
効果的な戦略の1つは、延期されたコンプから従来のIRAに送金し、所定の期間にわたってロスに変換することです。
ほとんどの人が知らないように思われるのは、ロスの変換は、年齢、収入、金額に関係なく実行できるということです。したがって、これは検討を延期したいものではありません。これは、トランプの減税が2025年の終わりに期限切れになるように設定されているため特に当てはまります。
Rothの変換は連邦税の対象となるイベントであり、税に関連するいくつかの結果をもたらす可能性があることに注意してください。したがって、ロスの転換に関する決定を行う前に、ファイナンシャルプランナーおよび税務専門家に相談することをお勧めします。
あなたがしたくないかもしれないことは、延期されたコンプの形であなたの子供に未使用の延期されたコンプを残すことです。延期された報酬を残すとき、あなたはあなたの未払いの連邦所得税を置き去りにします。 2019年の安全法に基づき、子供があなたの延期された報酬を継承されたIRAとして継承する場合、あなたの通過から10年以内に連邦課税口座全体を清算する必要があります。これは、彼らが継承するすべての繰延報酬に対して、通常の（稼いだ）連邦所得税を支払わなければならないことを意味します。今すぐ課税計画に失敗した場合は、子供をより高い連邦所得税の範囲に押し込むことができます。
議論することがたくさんあり、考慮すべきことがたくさんあります。
連邦所得税規則、さまざまな繰延報酬プラン、および複数の退職所得ストリームの管理に伴う複雑さのため、退職プランのこの部分を偶然に任せるべきではありません。
実行する手順がわからない場合は、消防署の延期補償プラン、消防署の年金、退職時の消防士の税務計画、ロスの転換、内部収益コードのセクション7702、およびすべてを理解している財務アドバイザーを探すことを検討してください。消防士が引退の準備をしているときに直面するその他の具体的な課題。
KimFranke-Folstadがこの記事に寄稿しました。