従来のIRAは46年前から存在しており、1974年に議会で可決された有効な法律があります。 Roth IRAは、1997年に、その年の広範囲にわたる納税者救済法の一環として開始されました。時間の経過とともに、必要最小限の分配（RMD）など、多くの規則と要件が変更され、退職後の収入の主な源泉がIRAにある数百万人のアメリカ人のニーズに対応するためにさらに変更が加えられる可能性があります。 。
確かなことは、IRAの重要性は、従来型、ロス、または自己管理型であるかどうかにかかわらず、減少することはなく、成長し続けることです。従業員福利厚生研究所によると、彼らがレビューした2,580万のIRAのうち、総資産は24.6兆ドルを超えたことを覚えておく価値があります。
ほとんどのIRAに必要な最小配分（RMD）に関する現在の状況の簡単なレビューが必要です。簡単に言えば、最近制定されたSECURE Actは、必須のRMD（以前は70.5）の年齢を72歳に引き上げることを規定しています。 2020年のCOVID-19関連のCARES法により、2020年にIRAのRMDが免除されました。この点について質問がある場合は税理士に相談してください。
過去数年間で、情報に通じた投資家は、自己管理型IRA（SDI）を介してオルタナティブ投資資産を保有することにますます関心を持っています。これらのリタイアメント投資ビークルは通常、幅広い投資オプションを保有しているため、分散投資に適しています。愛好家はよくそれらを使用します。または、彼らがよく理解している原因や業界と深いつながりがあり、投資が影響を与え、平均よりも優れたROIを生み出すことができると感じているものを使用します。
SDIは、従来のIRAまたはRoth IRAと同じ資格要件を共有しますが、不動産、貴金属、鉱業権、LLCの利益、さらには暗号通貨などの資産で構成されています。彼らは非伝統的な資産を保持することをいとわないカストディアンを必要とします、そして収集品、生命保険または主たる住居を含むいくつかの資格のない資産があります。一般に、SDIは流動性の低い資産で主に構成されているため、リスクのレベルが高くなります。また、後で説明するように、コストが高く、指示するのがより複雑です。
SDIの制御の設定と維持には、次のような多くの問題があります。
これらの問題やその他の問題については、SDI投資家は、SDIの設定と管理に必要な時間と労力を評価し、帳簿、記録、およびファイリングのタイムリーで正確な保守に注意を払うための規律を持っている必要があります。
SDIが確立されると、次のような投資活動を指揮するという課題もあります。
クライアントとSDIについて話すとき、会話は最初に多様化の重要性を扱い、次にSDIを確立して期待を設定するためのロードマップの作成に移ります。クライアントが投資への情熱、投資する余裕のある興味や趣味を持っていることを発見したのは、この段階であることがよくあります。これは、特定のSDIの価値が存在する場所であり、私はいつも嬉しいです。私がそれを見たとき。
SDIを設定して間もなく、クライアントとの会話は戦略的な動きの影響を評価することに移ります。この段階で私が得る質問は、「私は自分の投資でこれをやりたいです。どうすればいいのですか？"税理士としての私、または投資顧問や弁護士にアドバイスを求めることは、常に賢明な方法です。
その後、会話は最終的に配布と、要件を満たし、基礎となるドキュメントを保護するための手順に移ります。この最後のステップをはっきりと理解し、その準備に時間をかけることは、私が前述した規律の例です。
SDIは、損失に耐える手段と、上下の市場を通じて投資を確認するための規律を備えた、情報に通じた投資家向けです。その性格の肖像画があなたに合っているなら、おそらくあなたはあなたの顧問とそのSDI会話をするべきです。