あまりにも頻繁に、見込み客の信頼文書と財務諸表を確認すると、彼らのアカウントには、彼らが作成した信頼の名前でタイトルが付けられていないことがわかります。
彼らは、単に信託を持っているだけで、彼らの資産はそれに応じて分配されると誤って信じていましたか？彼らの不動産計画弁護士は、彼らが信託に資金を提供する必要があることを彼らに決して知らせなかったのでしょうか？それとも、彼らはそれらの指示を受け取ったが、そうすることを決して回避しなかったのですか？
私の経験では、3つすべてが、コストがかかるが予防可能なエラーの原因となる可能性があります。
信頼の作成は、プロセスの最初のステップにすぎません。また、資金を提供する必要があります。生きている信託に資金を提供することは、信託に所有権を与えるか、場合によっては信託を受益者として指定することによって、財産を信託に譲渡することです。
それで、あなたが信頼を持っていて、それが資金提供されているかどうかわからない場合、何ができるでしょうか？実行する手順は次のとおりです。
主な住居、別荘、タイムシェア、賃貸物件がある場合は、これらの資産が信頼できる名前であることを確認する必要があります。多くの場合、あなたの信託を起草した不動産計画会社があなたに代わって譲渡を引き受けます。それでも、すべてが正常であることを確認することが重要です。
たとえば、ある時点で家の借り換えをした場合、貸し手は資金調達の目的で信託の名前を削除するように要求した可能性があります。そして、これが起こるとき、住宅所有者は、証書を信託の名前に戻すことを忘れることがよくあります。場合によっては、不動産計画会社が証書の記録を処理しなかったか、処理にエラーがあった可能性があります。あなたのすべての行為は、あなたの信頼の名の下にあることを確認するためにチェックされるべきです。
IRAまたは退職金制度の一部ではない銀行および投資/証券会社の明細書を収集し、これらの各口座に所有者としてリストされている信頼があることを確認します。通常、これを確認するには、教育機関に電話するか、ステートメントのタイトルを確認します。声明を見て、信頼への言及がないことに気付いた場合は、正確に記録されていない可能性があります。
これらの契約の当事者を確認します：被保険者/年金受給者、所有者、および主たる受益者と偶発的な受益者。これらのタイプのポリシーでは、主たる受益者と偶発的な受益者を会社に直接指定することができます。ほとんどの場合、私はクライアントに、生命保険契約の主たる受益者または偶発的な受益者として信託を記載することをお勧めします。 （場合によっては、生存している配偶者により効率的に資金を分配するために、主たる受益者として配偶者をリストし、偶発的な受益者として信託をリストすることが理にかなっています。）
年金受給者を取り巻く規則は数年前に変更されたので、この特定の分野では、この環境での経験を持つ金融または税務の専門家に相談することをお勧めします。信託を主たる受益者として指定することで、不動産計画が達成されると思い込まないでください。 税務計画の目標。
IRAと 信託が主たる受益者または偶発的な受益者としてリストされるべきかどうかを決定するとき、退職プランは独立して扱われなければなりません。多くの場合、受益者として信託をリストすることは、相続したIRAまたは退職金制度に対する所得税を加速します。信託を受益者としてリストすることは、同じ個人を直接受益者として指名するのではなく、信託受益者への分配が行われる方法の柔軟性を制限する可能性もあります。 IRAまたは退職金制度の受益者として信託をリストする主な理由は、その資産を債権者、支出の節約、またはおそらく特別なニーズの受益者から保護することです。これは、経験豊富なスペシャリストと協力することで、費用のかかるミスを防ぐことができる場所です。
あなたの資産があなたの信頼にあることを確認することは非常に短い時間とお金を要しません。あなたの不動産計画弁護士がこの問題を処理したと思い込まないでください。ほとんどの場合、あなたの信託文書の作成を処理した会社は、その弁護士が法務を行うことを許可されている州にある不動産の所有権のみを変更します。企業はサービスの一環として指示書を作成することがよくありますが、それは実際にあなたの信頼の資金を処理するという意味ではありません。
あなたが信頼を持っていて、資金監査を行っていない場合、あなたはあなたの家族を遺言検認裁判所に向かう危険にさらしているかもしれません。資産が信頼されていない場合、死亡または無能力時に遅延が発生する可能性があります。資産は自動的に信託に移行するだけでなく、そこに配置する必要があることを忘れないでください。
KimFranke-Folstadがこの記事に寄稿しました。