すべてのコミュニティを退職強化（SECURE）法に設定することは、主に2020年1月1日に発効しました。SECURE法は議会で多くの超党派の支持と金融サービスのロビイスト、企業、業界団体からのファンファーレで可決されましたが、法律のすべての規定は、退職者を奨励しています。
確かに、70.5歳から72歳までに必要な最低分配（RMD）を延期したり、退職プランに生涯所得通知を追加したり、中小企業の所有者が退職プランを実行するためのコストを削減したりするなど、多くの利点があります。ただし、個人が積極的な計画に携わっていない場合、新しい規則により、増税、信頼言語の問題、その他の退職後の問題が発生する可能性があります。
SECUREActが実際に退職者と救済者を傷つける可能性がある5つの主要な方法を見てみましょう。
少なくとも税の観点から、SECURE法からの最も影響力のある規定は、多くの相続IRAおよび確定拠出年金の「ストレッチ」規定の削除です。生き残った配偶者は、人気のあるストレッチ条項を引き続き利用できますが、子供や孫などの相続人の場合、いくつかの例外を除いて、ストレッチ条項はなくなります。それらには、成年未満の幼児、障害者、慢性疾患、および子孫より最大10歳若い個人が含まれます。
過去には、ほとんどの受益者は、継承されたIRAと401（k）のRMDを自分の平均余命にまで伸ばすことができました。これにより、相続したIRAと401（k）は、相続人にとって有利な税制を長年にわたって拡大することができました。さらに、RMDは平均余命が長いことに基づいているため、比較的小さかった。
現在、これらの配偶者以外の受益者は、10年以内にIRA全体を現金化する必要があります。引き出しが大きくなるため、受益者は課税対象の分配に対してより高い税率を支払うことを余儀なくされる可能性があり、期間が限られているため、税繰延成長の機会も短縮されています。現実的には、政府はこの変更により、今後10年間で157億ドルの税収が増えると予想しています。
結論： 相続人は、以前の規則よりもIRAおよび401（k）から受け取る真の富が少なくなります。
退職者に利益をもたらすように設計されたSECURE法の1つの変更は、RMDに必要な開始日を70.5歳から72歳に延期することです。知っておくべきことは次のとおりです。RMDの新しい後の開始は、2019年にまだ70.5歳に達していない人、つまり1949年7月1日以降に生まれた人にのみ適用されます。 2019年末までに70.5歳に達した個人は、すでに必要な開始日を迎えており、古い規則に基づいてRMDを取得する必要があります。
したがって、2019年に70.5歳に達した場合、つまり1949年1月1日から1949年6月30日までに生まれ、従来のIRAを所有している場合、まだ72歳ではありませんが、2019年のRMDを支払う必要があります。そのRMDは2020年4月1日までにアカウントから削除される必要があります。2番目のRMDの期限は2020年12月31日です。
2019年に70.5になった人は、RMDの年齢を72歳に戻すようにルールが変更され、その後、72歳に達しないため、2019年、2020年、さらには2021年のRMDを時間どおりに取得できないことに気付く人が間違いなく存在します。 2021. 2020年4月1日までに2019年のRMDを取得せず、2020年をスキップして2021年のRMDを2022年4月1日にプッシュすることにより、3年間のRMDを実際に台無しにする可能性があります。これはすべて、新しい72歳のRMDルールが2019年末までにまだ70.5歳に達していない人にのみ適用されることを明確に理解していないためです。他のすべての人は引き続き70.5RMDの年齢の対象となります。
これらの人々は、RMDを逃した場合に50％のペナルティを受ける可能性があります。消費者は、RMDを見逃さないように、このルールが72歳近くの人々にどのように影響するかを理解する必要があります。
要約するには：
これまで、多くのIRAおよび401（k）の所有者は、退職金口座の受益者として導管または「パススルー」信託を使用して、「ストレッチ」条項の資格を取得し、相続人に債権者保護を提供するように奨励されてきました。ただし、これらの信託の多くは、信託の受益者に毎年RMDへのアクセスを提供するだけでした。
多くの受益者のための新しい10年間の配布期間により、アカウント所有者の死亡年後の1年目のRMDは実際にはありません。実際、SECURE法が起草された方法では、RMDがある唯一の年は10年目です。この法律では、IRA所有者の死亡年から10年目の終わりまでにすべてのお金を分配する必要があると規定されています。
>これは、SECURE法の前に起草された信託条項が、相続人のために最大10年間お金を閉じ込め、その後、完全な退職金口座に対して1税年で完全な課税対象の分配を引き起こす可能性があることを意味します。これは災害の可能性があるため、SECUREActの結果として信頼を確認する必要があります。
SECURE Actに前向きな規定が追加され、59.5歳未満の人がIRAまたは401（k）から最大5,000ドルを引き出して、出産または養子縁組に関連する1年以内の費用を賄い、10％のペナルティ税を回避できるようになりました。早期撤退。両方の親が自分の退職金口座を持っている場合、ペナルティなしで、それぞれが$ 5,000、合計$ 10,000を引き出すことができます。もちろん、彼らはお金に税金を払わなければなりません。
これらのタイプの追加アクセスポイントのリタイアメントマネーに関する問題の1つは、リークを助長する可能性があることです。つまり、リタイアメントプランを離れ、リタイアメントではなく他のニーズに使用されることです。
この規定は実際に個人が取り出した金額を返済することを可能にすることに注意することが重要ですが、返済されない退職プランを残してお金が出る可能性があります。一般に、多くのアメリカ人は退職のために十分な貯蓄をしておらず、育児、子供の誕生、養子縁組には費用がかかりますが、これらの費用に退職基金を使用することが常に最善のアイデアとは限りません。
SECURE Actの新しい規則により、退職プランのスポンサーがプランに含まれる保険商品を精査するために使用しなければならない標準的なケアとレビューが緩和されました。そのため、401（k）に年金を追加するという大きな推進力があります。現実には、より多くのアメリカ人が彼らの退職計画の中で生涯所得オプションへのアクセスを必要としています。 401（k）での投資アドバイスや財務計画の支援を受けるのは難しい場合があるため、多くの投資家は、雇用主の退職金プラン内で投資配分を選択する際に独自に取り組んでいます。
より多くの年金を退職プランに追加することにより、年金にまだ投資する必要がない若い投資家は、この戦略で彼らの富の大部分を占めることになりかねません。現実には、年金は付加価値をもたらす可能性がありますが、すべての参加者にとって適切な投資オプションではありません…そして質の高いガイダンス、教育、アドバイスがなければ、個人はこれらの資産に不適切な所有権と投資をする可能性があります。
最後に、この法案は、財務および退職後の計画における最大の問題に実際に対処できていません。アメリカ人は、メディケア、メディケイド、社会保障に大きく依存しています。ただし、3つの政府プログラムはすべて、多くのアメリカ人の引退を確保するために、改訂とさらなる資金提供が必要です。
SECURE Actには非常に刺激的で前向きな名前がありますが、退職後の計画に関して多くのアメリカ人が直面している真の問題に実際に対処しているわけではありません。積極的に行動し、退職のために貯蓄し、長期的に投資し、これらの新しい規則があなたの状況にどのように影響するかを理解し、資格のある専門家に相談して、計画が新しい法律に準拠していることを確認してください。