数日前の友人との夕食会で、彼らは最近の税法の改正により連邦所得税がどのように増加したかについて懸念を表明しました。新しい規則は、控除できる財産税と州所得税の額を制限します—そしてそれらは高税の州に住んでいます。引っ越す以外に、彼らができることはたくさんありません—またはそう思ったのです。
ほとんどの納税者のように、私はあなたの所得税を合法的に最小化するのが好きです。しかし、私は、あなたが引退した、または引退しようとしている場合、税金を最小限に抑えることに集中するのではなく、税引き後の支出可能な収入と相続人への経済的遺産を増やすことに集中すべきだと思います。前後関係がないように聞こえますが、そうではありません。
例として、あなたはあなたの貯蓄全体を高品質の中期地方債に投資し、利息収入に税金を払わないことができます。しかし、あなたは年収で2.5％（または100万ドルの債券で25,000ドル）のようなものを稼ぐでしょう。いくつかの税金を支払い、たとえば税引き後の6％に相当する収入源を生み出した場合、それは改善ではないでしょうか。 ？
ほとんどの人は、会計士または税務報告サービスを利用して税金を準備しています。 IRSフォーム1040の11a行目に示されている税金の計算に使用されるスケジュールなど、個々のスケジュールを確認した人はほとんどいません。このスケジュールには、ワークシートに27（カウント）ステップがあり、特に適格配当と実現キャピタルゲインに対応しています。
一部の納税者は、企業の減税や、友人の場合のように固定資産税の控除の制限に焦点を当てていることが多いニュースレポートから課税に関する情報を入手します。投資顧問は税務アドバイスを提供することを躊躇し、したがって、通常は財務アドバイスを提供するビジネスに従事していない税務作成者に税務戦略を任せます。最後に、金融出版物は1対1のカウンセリングを行うことはできません。
私の会社の団塊世代のクライアントのために、信頼できて支出可能な（税引き後の）最高額の収入を生み出すことを目指しているアドバイザーとして、その結果を達成するための実用的な方法を提供することが私に課せられています。それで、ここにあなたがあなたの支出可能な収入を増やすためにあなたが従うことができる（そして私が持っている）5つの戦略があります—そして遺産。この記事の最後にある例のカップルは、支出可能な収入を年間15,000ドル以上増やしました。
ご覧のとおり、私は支出可能な収入とクライアントの遺産を増やすことに集中している間でも、税法案に注意を払っています。
個人貯蓄はすでに課税されているものであり、これらの貯蓄からの収入はいくつかの税制上の優遇措置を享受しています。適格配当は、株式または投資信託/ ETFからの長期実現キャピタルゲインとともに、「優先所得」（私の会計士による）と見なされ、通常の所得よりも低い税率で課税されます。実際、妥当なレベルの収入で、彼らは完全に税金を免れます。実際の税率は、上記の27ステップのワークシートで決定されます。
地方債の利払いも税金を完全に回避できるため、債券ポートフォリオの半分が地方債である場合、投資家とクライアントは半分の利息でのみ課税されます。ムニ部分はまたあなたをより低い税率の範囲に保つかもしれません。ただし、市町村のない低税率のブラケットにいる場合は、市町村への割り当てを減らすことを検討できます。戦略を理解するための簡単なルールがあればいいのですが、最良の戦略を作成するには、ほとんどの場合、確定申告書に記入する必要があります。ここでのポイントは、好ましい治療法を認識し、評価することです。
個人貯蓄で購入した所得年金からの支払いは、元本が支払われるまで、各年金支払いの一部が以前に課税された元本の返還と見なされるため、休憩を受け取ります。 5月2日の即時年金見積もりを見ると、70歳のカップル（以下の例を参照）は、一方または両方が生きている限り、6.32％の年金支払いを生成でき、90歳までは1.35％しか課税されません。90歳以降支払いが完全に課税対象になると、一方または両方が、未払いの医療費および介護者の費用からより多くの税額控除を受ける可能性が高くなります。
所得年金のもう1つの利点：繰延年金（固定、インデックス付き、または変動）を所有している場合、これらの貯蓄は年金支払いに変換でき、繰延年金の税繰延利益は年金の一部として分散および課税されます支払い。
従来のIRAからの引き出しは、投資収益の種類に関係なく、経常利益として課税されます。その上、IRSは、お金が必要かどうかにかかわらず、70歳半になると引き出しを開始することを要求しています。事実上すべてのIRA保有者が考慮すべき1つのアイデアは、口座の一部を適格長寿年金契約（略してQLAC）に割り当てることです。 QLACを使用すると、必要な引き出しの最大25％を延期できます。 QLACが年金の支払いを開始するまで、そのお金に税金を支払うことはありません。これらの支払いは、引退後期の費用をカバーする可能性があります。
個人貯蓄と従来のIRA貯蓄の分割はすべて退職者によって異なりますが、（1）個人貯蓄のすべての成長（未実現キャピタルゲイン）は相続人の所得税なしで渡され、（2）同様の成長は経常所得として課税されることを考慮する必要があります。従来のIRAから。その「分割」を変更する1つの方法は、従来のIRAの一部を徐々にRoth IRAに変換することです。これは、所得税なしで渡されます。もう1つのアプローチは、年金の支払いを使用して、従来のIRAでより多くのキャッシュフローを生成し、個人資産のさらなる成長を可能にすることです。私自身の個人的な退職計画は、私の通過時に従来のIRA資産をほとんどまたはまったく持たず、ほとんどを年金支払いに変換し、残りをRothIRAに変換することです。個人貯蓄の面では、投資的に意味がある場合は、キャピタルゲインの実現を延期します。
退職後の計画だけでも複雑になる可能性があり、課税を考慮するとさらに複雑になります。さらに、それは個人に合わせてパーソナライズする必要があります。しかし、これらの減税の機会を利用することで、税の前後の両方で苦労して稼いだ貯蓄から魅力的な収入を得ることができ、より大きな遺産を残すことができます。これらの分野ではファイナンシャルアドバイザーが必要になる可能性がありますが、必ずこれらの減税でアドバイザーに挑戦してください。
たぶん来年の4月15日、税金の請求額が上がっていても下がっていても、将来についてより安心できるでしょう。
例： 70歳と200万ドルの金融資産、年間36,000ドルの社会保障給付、および26,600ドルの標準控除の両方を組み合わせます。貯蓄の50％は従来のIRAに投資され、残りは個人（税引き後）の貯蓄に投資されます。カップルは、2つの退職所得プランを検討しています。1つは年金支払いあり（プランA）、もう1つは年金支払いなし（プランB）です。プランAは、収入配分計画方法を使用します。プランBは、プランAの年金支払いを社債の利息に置き換えます。初年度の結果は次のとおりです。
この追加の16,000ドルの支出可能な収入により、私たちのカップルはそれを旅行に費やしたり、再投資したり、生命保険や介護保険を購入したり、子供や孫に寄付したりできます。
独自の退職後の収入計画を作成するには、Go2income.comの収入配分ページにアクセスしてください。所得配分レポートを受け取ったら、これらの税務戦略について話し合うことができるように、予約をリクエストしてください。上記を税務アドバイスとして意図しているわけではなく、すべてのアイデアについて会計士または税理士と話し合うことをお勧めします。
注：上記の年金支払い額は、Go2Income年金ショッピングサービスからの見積もりに基づいています。年金の支払いのうち課税対象となる金額を確認するには、Go2IncomeサイトのIncome AnnuityShortcutsにアクセスしてください。引退について他に質問がある場合は、AskJerryに投稿してください。