2017年の減税および雇用法は、2018年の確定申告を行う多くのアメリカ人に影響を及ぼします。税額控除が引き下げられ、標準控除額が2倍になり、以前は控除額として認められていた費用が削減または完全に削減されました。
これらの変更を利用するには、金融機関を迅速に整理することが重要です。 11月に時間をかけて、数百ドル、場合によっては数千ドルの税金を節約できるいくつかの戦略的変更を行います。多くの場合、これらの取引には他の当事者が関与するため、今すぐ前進する必要があります。
四半期ごとに見積もられる納税を行う人、特に自営業者または退職者の場合、第4四半期の納税を下げるかスキップできる場合があります。どうして？ 2018年の税率が低くなると、彼らの総税額は昨年より少なくなる可能性があります。たとえば、年間20万ドルを稼ぐ一人の納税者は、税金の請求額が5,000ドル以上削減される可能性があります。
会計士と協力して、第4四半期の推定納税が必要かどうかを判断します。そうでない場合は、休日の支出のためにいくらかの追加の現金があるかもしれません。
Standard＆Poorの500株指数は、昨年22％上昇し、今年は多くの米国株、特にApple（AAPL）やAmazon（AMZN）などのハイフライヤーがプラスのリターンを記録しました。株式ポートフォリオが大幅に拡大した場合は、慈善寄付として株式を非営利団体に寄付し、税額控除を受けるのがよい年になる可能性があります。
夫婦の標準控除額は現在24,000ドルであり、州税、地方税、固定資産税の控除額は10,000ドルに制限されているため、住宅ローンのないカップルは、項目別の税額控除を受けるために少なくとも15,000ドルを慈善団体に寄付する必要があります。ドナーアドバイズドファンドに贈り物をし、お気に入りの慈善団体に利益をもたらすために今後数年間このファンドからお金を寄付することは、優れた税務戦略です。感謝祭の前にこのプロセスを開始して、金融機関が年末までにこれらの取引を処理するための十分な時間を確保できるようにします。
この戦略には、損失を被った株式の売却が含まれます。損失を実現または「収穫」することにより、投資家はポートフォリオの他の部分の税務上の利益を相殺することができます。販売された証券は、資産配分を維持しながら、同様の証券に置き換えることができます。
2017年の堅調なリターンの後、今年の国際株は米国株よりもはるかに悪化しており、この戦略に熟している可能性があります。 MSCI EAFEに代表される国際株価指数は、10月30日まで前年比で約11％低下し、新興市場は約17％低下しています。グッドイヤータイヤ（GT）が約33％減少し、Lブランド（LB）が45％減少するなど、一部の米国株でさえ、今年10月30日まで大幅に下落しています。
不動産免税は2018年に倍増し、独身者は約1,120万ドル、夫婦は2,240万ドルになりました。あなたの純資産がこれらの金額よりも少なく、死亡時に資金を提供しなければならないあなたの意志に信託がある場合、あなたはそれらの信託をもう必要としないかもしれません。これはあなたの財産計画を簡素化し、あなたの相続人の所得税をさらに下げるのに役立ちます。ただし、信託を持つことには税以外のメリットが他にもたくさんあるので、変更が必要であると考える前に弁護士に相談してください。
休日に家族に現金を贈る人の場合、2018年の贈与税の年間除外額は1,000ドル増加し、1人あたり15,000ドルになりました。贈与税の年間控除額が5年ぶりに増加しました。これらの年次除外ギフトを作成する2つの一般的な方法は、家族に譲渡するポートフォリオからの現金または株式を使用することです。家族パートナーシップの所有権は、年間贈与税除外戦略を使用して譲渡することもできます。
新しい税法の影響をほとんど受けない標準的な戦術は他にもたくさんあります。人々はこれらの行動を継続し、経済的および税制上の利益を実現する必要があります。最も一般的なものは次のとおりです。
2018年には401（k）拠出の制限が500ドル引き上げられたため、50歳未満の場合は最大18,500ドル、50歳以上の場合は最大24,500ドルの拠出に向けて順調に進んでください。多くの人は、人材部門または会社のオンラインシステムを通じて給与控除を調整することで、貢献度を高めることができます。
法律では、50歳未満の人には5,500ドル、50歳以上の人には6,500ドルの寄付が認められています。従来のIRAまたはRothIRAに貯蓄することは、退職のために貯蓄するという年間目標を達成するための統制のとれた方法です。 2019年4月15日を過ぎると、2018年度の拠出はできなくなります。したがって、年末までにこれを実行して、確実に実行してください。
控除額の高い医療プランを持っている人にとって、これは税金を節約するための素晴らしい方法です。個人の場合、2018年の最大寄付額は$ 3,450で、家族の場合は$ 6,900です。 55歳以上の人は、年間1,000ドルを追加できます。