20年前、驚くべきパラダイムシフトがアメリカの投資シーンに打撃を与えました。本質的に税金のない退職金口座です。この革新はRothIRAと呼ばれていました。
Roth IRAは、退職後の拠出金と収益を完全に非課税で引き出すことができるアカウントで税引き後の収益を節約できるようにすることで、個人が退職に備えるためのインセンティブを与えるために作成されました。
他の投資手段に対するこの利点のために、ほとんどすべての人がロスIRAを退職のための貯蓄と支出計画のコアコンポーネントと見なす必要があります。長期間にわたる非課税の収益の複利の潜在的な成長は重要であり、あなたの退職における政府の役割を潜在的に排除する可能性があります。
しかし、この信じられないほどの投資オプションはどのようにして生まれたのでしょうか？そして、どうすれば最大限に活用できますか？もっと深く掘り下げましょう。
Roth IRAは、1997年の納税者救済法から生まれ、法案を共同執筆したデラウェア州のWilliamRoth上院議員にちなんで名付けられました。当時、これらの新しい口座が労働者に退職のためにより多くの貯蓄を促すことを期待して、寄付限度額は2,000ドルに設定されていました。
過去20年間で、RothIRAは進化してきました。
20年間の有意義な進化とアクセシビリティの向上にもかかわらず、免税（または少なくとも減税）の引退という目標は、ほとんどの節約者にとって夢のようなものに過ぎません。インベストメントカンパニーインスティテュートによると、今日IRAを持っている個人の50％だけがRoth IRAを持っており、すべてのIRA資産の9％だけがRothアカウントに保持されています。ですから、あなたがまだRoth IRAを持っていない人口の50％の一部であるなら、RothIRAをあなたのために機能させる方法を説明させてください。
一般に、Roth IRAアカウントに資金を提供するには、寄付、ロールオーバー、コンバージョンの3つの方法があります。
収入を得ることは必要条件であるため、あなたはロスIRAに貢献するために働いている必要があります。年間拠出額は、収入額または$ 5,500（50歳以上の場合は$ 6,500）のいずれか低い方に制限されます。収入を得ている限り、無期限に寄付を続けることができます（70.5歳になると寄付を排除する従来のIRAとは異なります）。働いていない配偶者も、働いている配偶者の収入に基づいて寄付をすることができます。 Roth IRAに直接寄付する機能は、AGIが単一の場合は120,000ドルを超え、結婚して共同で提出する場合は189,000ドルを超えると、段階的に廃止され始めます。
Roth IRAに直接寄付することができず、個別の従来のIRAがない場合は、「バックドア」のRothIRA寄付が役立つ場合があります。この戦略には、2つの別個のトランザクションが含まれます。従来のIRAへの控除対象外の拠出と、それに続くRothIRA変換です。転換が発生すると、転換が発生したときに控除対象外の拠出金を超える従来のIRAの増加に対して税金が支払われます。
ロールオーバーは、RothIRAにお金を入れるための2番目に一般的な方法です。この資金調達方法は、雇用主を通じてRothタイプのアカウント（Roth 401（k）や403（b）など）にすでに寄付を行っている場合に適用されます。退職時、サービスからの分離時、または潜在的にあなたがまだ働いている間に（雇用主が許可している場合）、この口座の残高を直接ロスIRAに送金することができます。 Rothの雇用主計画とRothIRAにはそれぞれ固有の属性があり、ロールオーバーを決定する前に評価する必要があることを忘れないでください。
Roth IRAに資金を提供するための最も一般的ではないが、多くの場合最も効果的な方法は、Roth変換を介することです。 Roth変換では、税繰延勘定に既存の残高がある必要があります（たとえば、従来のIRAまたは税引前の雇用者プラン）。変換するときは、税金が繰り延べられた口座からRoth IRAにお金を移動し、送金された金額は課税所得として扱われます。収税官が支払われた後、口座内の資金の将来の上昇は、将来の税金を回避します。 Roth IRAの寄付とは異なり、Rothの変換では、収入の要件も、変換できる最小または最大の金額もありません（ただし、大きな変換に伴う税金の請求書は、問題なく支払うことができます）。したがって、適格な税引前退職口座を持っている人は誰でも、RothIRA変換を利用できます。
ほとんどの場合、時間の経過とともにアカウントの戦略的な部分変換を行うのが最も理にかなっています。これらの変換は、低所得の年、特に社会保障の徴収を開始する前の期間の退職後、課税所得（および税率）が大幅に低下する可能性があるため、最も有益です。その時点で1つの変換を完了すると、複数の税制上のメリットが得られます。つまり、より低い税率で税金を支払い、70.5になり、これらの税引前の退職金口座。
Roth IRAは、お金へのアクセスに関して素晴らしい柔軟性を提供します。従来のIRAでは、59.5歳より前に行った引き出しに対して税金と10％のペナルティを支払う必要があります。一方、Roth IRAを使用すると、税金やペナルティを支払うことなく、年齢を問わず、寄付の金額（収益ではなく）を引き出すことができます。これは、特に59.5歳より前に開始する退職後の収入計画を作成している場合に大きなチャンスです。ただし、これらの寄付に対する投資収益を引き出す必要がある場合は、59.5歳以上で、少なくとも5税年の間アカウントを所有している場合に限り、非課税およびペナルティなしで行うことができます。
以前のロス変換金額（ただし収益は含まない）の引き出しは、変換時に税金が支払われたため、年齢に関係なく所得税の対象にはなりません。ただし、59.5歳より前に変換された金額を引き出す場合、変換の最初の5年以内に引き出しが行われると、ペナルティの対象となる可能性があります。変換された金額の収益が課税対象となるかどうかは、変換日に対する分配の年齢と時間に依存します。 59.5歳未満の場合、換算額の収益は通常、税金および/またはペナルティの対象となります。 59.5歳以上の場合、所得税は、換算額を5年以上保持する前に所得が引き落とされた場合にのみ査定されます。 59.5歳を超えると、収益の分配にペナルティが課されることはありません。
Roth IRAのもう1つの撤退の利点は、70.5になったらRMDがないことです。このメリットは、生涯にわたってすべての貯蓄を費やさない退職者にとって特に強力です。これにより、追加の非課税の貯蓄が、あなただけでなく、あなたの避けられない受益者にとっても複雑になります。
Roth IRAを使用し、個別の税戦略を採用することの全体的なポイントは、税率の裁定取引を利用することです。つまり、拠出/転換時に、他の方法で引き出しを行う場合よりも低い税率で税金を支払うことになります。税金繰延退職金口座。従来のIRAに多額のお金を残しておくと、RMDを利用するときに問題が発生する可能性があります。
RMDがライフスタイルの支出を上回り、余分な収入があなたをより高い税率に追いやる場合、あなたはあなたの退職貯蓄に対してより大きな税額を支払うことを余儀なくされます。低い税率のときにRoth変換を利用することで、より低い税率を支払い、将来のRMDを減らし、投資の所得を非課税で引き出すことができます。それはお互いに有利です。
しかし、ロス変換戦略では、税裁定取引の機会を活用するための思慮深いアプローチが必要です。キャリアの最盛期にいる場合は、これまでで最も高い税率である可能性が高いため、Rothコンバージョンを行うのに理想的な時期ではない可能性があります。ただし、キャリアの早い段階では、 Roth IRAを開き、貯蓄が増えるのを確認するために十分な時間をかけて貢献を開始する絶好の機会かもしれません。
同様に、あなたが最近の退職者であるか、収入が減少している場合、最近の税制改革により、ロスの転換はさらに魅力的になりました。より低い税率と拡大された税率で、税は「売りに出されている」。これは、より広範な財務計画の一部として非課税戦略を統合する絶好の機会になる可能性があることを意味します。
Roth IRAのもう1つのメリットは、子供たちにそれらを渡すことができることです。子供たちは、非課税の成長からも恩恵を受け続けるでしょう。 Roth IRAの受益者はRMDを開始する必要がありますが、Roth IRAは、不動産計画の一部として子供や孫に渡すことができる最も税効果の高い資産になる可能性があります。
すべての2000年問題のヒステリーで1998年に戻り、Roth IRAに2,000ドル、課税対象の投資口座に2,000ドル節約したふりをします。今後20年間、両方の口座がS＆P 500に投資され、課税対象の口座が税金を支払う配当金が再投資されると仮定します（1998- 2002年は28％、2003- 2017年は15％）。また、両方の投資が2018年1月1日に売却され、課税対象口座での利益には15％の税率が適用されると仮定します。これにより、課税対象口座の税引き後の残高を、同じ期間のRothIRAの残高と比較できます。
1998年から2018年の期間の後、ロスIRAは課税対象の投資口座よりも20％多くの富を蓄積しました。破裂した技術バブルと金融危機にもかかわらず、Rothアカウントは$ 2,000から$ 8,021に増加しましたが、課税対象アカウントは$ 6,701の価値しかありませんでした。これは大きな変化であり、RothIRAの潜在的な影響の実例です。
Roth IRAで非課税のお金を作成することは強力な戦略ですが、Roth IRAでの貯蓄や、Roth IRAの変換の完了は、キャッシュフローと退職に影響を与えるため、より広範な財務計画のコンテキストで実行する必要があります。支出オプション。一般に、Roth IRAを所有している場合、それが最も税効果の高い資産になるため、その資産を長期にわたって保存することをお勧めします。その結果、ロスのお金があなたの財産の一部として残すための最良の資産になることがよくあります。したがって、寄付/転換は、最終的にはあなたよりもあなたの受益者に利益をもたらす可能性があることを覚えておくことが重要です。
>退職金制度の一環としてRothIRAを利用することを検討している場合は、ファイナンシャルアドバイザーまたは税務専門家に質問して、順調に進んでいることを確認してください。
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