このカップルの計画の欠陥を見つけることができるかどうかを確認してください：
夫と妻は来月62歳で退職し、退職金と非退職金の口座に同額が節約されます（それぞれ50万ドルと呼びましょう）。
ほとんどの場合と同様に、彼らは生涯にわたって、ほぼ完全に株式に投資されている退職勘定（IRA、401（k）など）でより高成長の資産を強調してきました。対照的に、彼らの非退職口座は、大学、家のアップグレード、緊急事態などの費用のために何年にもわたってそれらを利用する可能性が高かったので、はるかに保守的です。これらの口座はより債券が多く、特に非課税の地方債に重点が置かれています。
彼らのポートフォリオの2つの袖の間で、彼らの総資産配分は、引退に向けてかなりバランスが取れています。
このカップルは、これまで確立された財務計画の慣行に従ってきました。しかし、彼らが見落としていた退職後の変化という1つの主要な税務計画の原則があり、彼らが現在の道を歩み続けると、必要以上の税金を支払うことになります。
退職勘定の株式を強調するのではなく、退職を入力する場合は、代わりに非退職勘定の株式をオーバーウェイトすることを検討してください。全体的な割り当てをそのまま維持するには、債券で反対のことを行うだけです。これが引退において優れたアプローチである理由はいくつかあります：
いくつかの主要な退職費用は、報告可能な収入のレベルによって影響を受けます：
あらゆる機会に減税することで、早期退職時のポートフォリオの引き出し率を最小限に抑えることができます。これは、お金が生涯にわたって続くかどうかを決定する重要な要素です。
資産の場所の戦略（さまざまな資産クラスを保持するアカウントの種類を決定するプロセス）は勤務年数とは大きく異なるため、このカップルが退職後の税務上のポジションに陥った理由は簡単に理解できます。
最終的に、彼らは光を見て、資産の場所をフリップフロップしました。彼らは彼らの退職勘定を主に債券に移し、彼らの非退職勘定は完全に株式に移しました。
彼らは株式配当を再投資するのではなく、生活費を賄うために現金に一掃するようになりました。残りの費用は、IRAの引き出しと株式売却の組み合わせで賄われており、すべて慎重に調整されて、15％の連邦所得税の上限を下回っています。これにより、IRAの引き出しの税効率が維持されるだけでなく、長期のキャピタルゲインと適格配当に対して0％の連邦税率の資格を得ることができます（前のコラムで説明しました）。
数字を実行すると、この戦略によって支出可能な収入が大幅に増加し、ポートフォリオの寿命が長くなることがわかりました。
ここでの一般原則は、たとえあなたがより高い税率の範囲にいるとしても、ほとんどの場合、退職時に適用されます。あなたの収入に関係なく、長期のキャピタルゲインと適格配当は常に通常の収入よりも低い税率で課税されます。そのため、人生のこの段階では、非退職口座の株式を強調することを強く検討する必要があります。
1つの例外は、高回転の株式戦略または投資信託を採用している場合です。これらは、短期のキャピタルゲイン税のトリガーを回避するために、IRAに適しています。
所得税を最小限に抑えることは、市場を推測する必要なしに、ポートフォリオに年を追加する可能性のある強力な方法です。ポートフォリオが税の観点から逆さまになっている場合、それを好転させると、退職が大幅に強化される可能性があります。
Yoder WealthManagementは税務アドバイスを提供していません。