401（k）プランの利点の1つは、拠出限度額が高いことです。 IRA口座のような他の退職金制度と比較して、401（k）には非常に寛大な拠出限度額があります。これらの制限を理解することで、計画と長期的な退職後の貯蓄を最大限に活用することができます。
2011年の課税年度の時点で、基本的な401（k）拠出限度額は16,500ドルです。 401（k）プランに寄付するすべてのお金は、課税所得から差し引かれ、大幅な節税をもたらすことができます。この16,500ドルの制限は、あなたの寄付にのみ適用され、あなたに代わって追加の寄付を行う雇用主の能力には影響しません。
50歳以上の場合は、401（k）に追加のお金を寄付することができます。IRSは、高齢労働者が退職プランで失われた時間を埋め合わせるのを支援するために、これらのキャッチアップ寄付を開始しました。基本的な401（k）拠出金と同様に、これらのキャッチアップ拠出金は毎年見直されます。年間の退職貯蓄を計画するときは、これらの制限を確認することが重要です。 2011年の場合、50歳以上の労働者のキャッチアップ拠出額は年間5,500ドルです。これにより、高齢労働者の許容可能な貢献総額は22,000ドルになります。
あなたの401（k）に完全な基本的かつキャッチアップの貢献をするあなたの能力は、あなたの雇用主によって定められた規則によって影響を受ける可能性があります。一部の企業は、従業員の拠出を一定の収入の割合、場合によっては15％に制限しています。稼ぐ金額によっては、基本的な401（k）拠出に達するのに十分な拠出ができないことを意味する可能性があります。ましてや、IRSによって許可されているキャッチアップ拠出はありません。場合によっては、雇用主は、プランが会社のトップの稼ぎ手に過度に偏らないようにするために、401（k）の拠出を制限します。他の企業は、寄付の制限を低くしすぎると、労働者に困難が生じることに気付いていない可能性があります。
基本的な貢献とキャッチアップの貢献を最大限に活用することは非常に理にかなっていますが、リソースをどのように割り当てるのが最善かを決定するときは、退職後の貯蓄をすべて検討することが重要です。たとえば、401（k）に最大額を寄付するということは、Roth IRAに寄付できないことを意味する場合、退職後の非課税所得の可能性をあきらめる可能性があります。 401（k）の前払いの税制上のメリットと、RothIRAを使用して非課税の退職基金を構築することによる長期的なメリットを比較検討する必要があります。