Roth IRAと401（k）は、最も人気のある2つの退職金口座です。状況に最適な戦略を選択するのは難しい決断です。この記事では、Roth IRAと401（k）を選択するメリットを比較し、長期的にどこに貯蓄して投資するかを決定するのに役立ちます。
Roth IRAへの投資と401（k）プランへの投資の最初の重要な違いは、貢献をどのように行うかです。 Roth IRAを使用すると、アカウントを開設し（通常、人気のあるオンライン証券会社のWebサイトで）、資金を調達する責任があります。多くの場合、寄付は当座預金口座または普通預金口座からのものであり、現金で行う必要があります。
401（k）の場合、拠出金は雇用主の給与システムを通じて給与から直接支払われます。新入社員は通常、給付金の加入を完了するために401（k）プランの拠出金を選択します。 401（k）プランでは投資の選択肢は少なくなりますが、通常、選択できる株式ファンドと債券ファンドの両方のセットがあります。現在、多くのプランで一連の目標日ミューチュアルファンドも提供されています。
Roth IRAと401（k）の2つ目の重要な違いは、税務上の取り扱いです。ロスの拠出は税引き後に行われ、通常の401（k）の延期は税引き前に行われます。つまり、Roth IRAにお金を入れるときに今日所得税を支払うのに対し、401（k）拠出を行うと当年度の税額控除を受けることになります。
また、401（k）プラン内で雇用主のマッチング拠出金がどのように機能するかを検討することも重要です。多くの企業にはマッチングポリシーがあります。たとえば、貢献の最初の6％の50％。つまり、あなたが$ 100,000を稼ぎ、年間$ 6,000を401（k）に寄付した場合、あなたの雇用主はあなたに無料でさらに$ 3,000を投入します。それはそのシナリオであなたのお金の即時の50％のリターンです！大変です。通常の税引前拠出を選択するかロスを選択するかに関係なく、雇用主の拠出は税引前に行われます。もちろん、ロスIRAとの雇用主の一致はありません。
RothIRAがRoth401（k）を打ち負かす状況は次のとおりです。早期撤退。通常、あなたの引退からお金を引き出すことはペナルティを伴います。 Roth IRAの場合はいつでも寄付を取り消すことができるため、これが常に当てはまるとは限りません。 IRSでは、状況によってはペナルティなしでRothIRAから収益を引き出すこともできます。 Roth IRAから収益を早期に引き出すためのより一般的な理由には、初めての住宅購入、資格のある教育費、資格のある医療費、および障害または死亡のためのお金が含まれます。ここですべての理由のIRSリストを見ることができます。
401（k）スペースで出現した別の傾向は、「Roth」401（k）の提供です。 Roth 401（k）は、ある意味ではRoth IRAのように機能し、他の点では401（k）のように機能します。 「Roth」とは、税引き後に寄付が行われることを意味します。 Roth 401（k）は、単に雇用主が後援する別の退職金口座ですが、その口座のお金はすでに課税されており、退職によって非課税になります。
RothIRAはRoth401（k）とは異なり、Roth IRAへの寄付は、いつでも非課税および非課税で引き出すことができます。 Roth 401（k）の内部では、プランの参加者は、59½歳より前に行われた引き出しに対して10％の早期引き出しペナルティに直面します。
Roth IRAには、Roth 401（k）よりも年間拠出限度額が低くなっています。 IRSによると、2021年と2022年のIRAの最大拠出額は6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）です。 401（k）プランに入れることができる最大額は、2021年に19,500ドル（50歳以上の場合は26,000ドル）、2022年には20,500ドル（50歳以上の場合は27,000ドル）です。これらの制限は、従来のIRAとRoth IRAの貢献、および通常のIRAとRoth 401（k）の貢献の組み合わせにそれぞれ適用されます。
収入が特定のしきい値を超えると、RothIRAに寄付することはできません。 Roth 401（k）には所得制限がありません。 Roth IRAの場合、退職後の貯蓄者はIRSによって決定された規則を確認する必要があります。高収入の個人およびカップルは、Roth IRAに寄付する前に、その年の調整後の総収入を予測する必要があります。
Roth 401（k）、Roth IRA、および税引前401（k）退職金口座（IRS）
出典（表）：https：//www.irs.gov/retirement-plans/roth-comparison-chart
必要最小限の分配（RMD）は、401（k）プランで注意すべき点です。 RMDは、毎年退職口座から引き出す必要のある最低額です。 IRSは、退職者がタックスシェルターの車両にお金を残すことを許可していません。彼らはあなたの巣の卵のカットを望んでいます！退職後の貯蓄者は通常、70½歳で従来のIRAと定期的な401（k）の引き出しを開始する必要があります。 SECURE Actは、RMDの開始年齢を変更し、2019年7月1日以降に70歳になる人の強制配布を72歳まで延期しました。
Roth 401（k）はプランのRMD規則の対象となるため、プランの詳細を必ず知っておいてください。最高のニュースは、ロスIRAのお金はRMD規則の対象ではないということです。さらに、退職者はRoth 401（k）をRoth IRAにロールオーバーして、必要な引き出しを回避できます。
（長期的な財務計画のほとんどの側面のように）退職貯蓄戦略を決定するとき、あなたの状況は最も重要です。ただし、これらの税制優遇口座を最大限に活用することをお勧めします。会社の401（k）マッチを奪うことは、通常、良い最初の動きです。多くのミレニアル世代およびZ世代のセーバーは、プランの権利確定ポリシーを調査する必要があります。会社が労働者に試合が確定する前に5年間会社に留まることを要求する場合、最初の貯蓄ドルを計画に入れることは意味がないかもしれません。それでも、試合までに401（k）に貢献することは、多くの場合、引退のために貯蓄するための良い第一歩です。
試合を勝ち取った後、ロスIRAに最大を置くことに集中することは、賢明な動きになる可能性があります。 Roth IRAは、いつでも非課税およびペナルティなしで拠出金を引き出すことができるため、401（k）プランよりも柔軟性があります。より多くの投資オプションを使用すると（多くの場合、より低コストで）、401（k）よりもIRAでより多くの投資オプションを維持できます。
「個人が401（k）を十分に節約して、会社の完全な試合を利用できるようになったら、通常、Roth IRAに追加のドルを節約するのが理にかなっています（収入が許せば）」とファイナンシャルプランナーのEricSimonsonは言います。 AbundoWealthの創設者。 「401（k）に対するRoth IRAの利点は次のとおりです。1）プランの参加者ではなく、アカウントの所有者です。 2）分散投資を追加し、手数料を下げる可能性があるため、はるかに多くの投資オプションがあります。そして3）Roth IRAにはより有利な引き出しオプションがあり、これらのドルは401（k）よりもアクセスしやすい可能性があります。」
したがって、401（k）とRoth IRAの貢献を組み合わせることは、多くの人にとって理にかなっています。高収入の年の労働者は、税引き前の拠出（例えば、従来のIRA拠出および定期的な401（k）延期）を行う方が良い可能性があります。対照的に、低所得年の若年労働者は、税引き後のロス拠出金を選択するのに適している可能性があります。ヒントは次のとおりです。オンライン計算機を調べて、状況に最適な寄付の種類とアカウントの種類を判断してください。
スーパーセーバーは、Roth IRAと401（k）の両方に貢献できます。 2022年に、50歳未満の労働者は、仮想的にRoth IRAに6,000ドル、401（k）に20,500ドルを投入することができました。 6,000ドルのIRA制限は、RothとTraditionalIRAの両方の寄付で構成できます。同じ論理が401（k）拠出金にも当てはまります。プラン参加者の20,500ドルの給与控除は、税引前とロスのお金の組み合わせになる可能性があります。
年が経つにつれて常にあなたの財政状況を確認するか、あなたと協力してあなたの独特の状況を理解することができる認定ファイナンシャルプランナーなどのファイナンシャルアドバイザーを雇うようにしてください。ファイナンシャルアドバイザーを雇うコストは、サブスクリプションベースの価格設定を提供したり、パーソナライズされたファイナンシャルプランを構築するために定額料金を請求したりするアドバイザーの数が増えるため、思ったよりも少なくなる可能性があります。
あなたの限界所得税率を知ることはあなたの緊急貯蓄のレベルと同様に不可欠です。貯蓄の優先順位の階層をしっかりと把握することは、長期的な富の構築を最適化するのに役立ちます。
自問してみてください： あなたは節約者ですか、それとも支出者ですか？時間を節約するのが難しい人は、Rothに貢献することを検討する必要があります。 RothIRAとRoth401（k）の拠出により、退職後の貯蓄は税引き後に行われるため、納税者は多額の税金還付を受けることはありません。浪費家の個人は、すぐに節税を使うように誘惑されることはありません。あなたが勤勉な貯蓄者であるなら、税引き前の寄付をして、課税対象の口座に今年度の節税を単に投資することはより理にかなっているかもしれません。
次に例を示します。5,000ドルの退職貯蓄がRothIRAに支払われ、個人の限界税率が22％であるとします。今年は基本的に1,100ドルの所得税を支払いますが、アカウントは永久に非課税になります。税引き前のアカウントの場合、その$ 1,100は、次の春に申告すると税金の還付に表示されます。自然な消費者は、税金の節約で大きな買い物をしたくなるかもしれません。一方、その$ 5,500は、引退時に撤退する際に所得税の対象となります。
米国市民としてのステータスに応じて、Roth IRAと401（k）を選択することによる潜在的な税制上の利点に有意義な影響を与える可能性のある追加の要因を考慮することが不可欠です。移民や外国人との協力を専門とするファイナンシャルアドバイザーは、税制上の優遇措置を失うリスクを最小限に抑えるために非常に貴重であることが証明される可能性があります。
「私が一緒に働いている外国生まれの家族と一緒に、彼らが彼らが生まれた国に戻ることを計画している可能性は常にあります。この場合、外国がロスIRAの非課税の性質を認めるかどうかを検討します」と、ファイナンシャルプランナーでElgon FinancialAdvisorsの創設者であるJaneMephamは述べています。 「ドイツのような一部の国では、引き出し時にRoth IRAアカウントに再度課税せず、課税する予定です。その場合、私はクライアントにRoth IRAを開いてもらい、401（k）アカウントを維持させることを躊躇します。」
税引前またはロスの拠出を決定するときは、現在の税率と退職時の税率を考慮してください。あなたが今日比較的高い税率の範囲にいるなら、税引き前の寄付はより良いプレーかもしれません。また、Roth IRAの柔軟性と、時には厳格な401（k）プランルールを比較検討してください。あなたがあなたの退職口座からお金を引き出す必要があるかもしれないならば、ロスIRAはより良いオプションです。もちろん、401（k）プランの雇用主のマッチングルールを知ることは、退職後の貯蓄を最大限に活用するために不可欠です。