2026 年 5 月 2 日、午前 7 時 (東部標準時間)
従来の IRA または 401(k) に巣を置いている場合、73 歳になると、多くの退職者が避けたい経済的マイルストーン、つまり最初の必要最低分配額 (RMD) が訪れる可能性があります。 RMD は貯蓄からお金を引き出すことを強制するだけでなく、その規模によっては簡単に多額の IRS 請求が発生する可能性があります。
幸いなことに、最初の RMD では柔軟性が得られます。悪いニュースは、その柔軟性を利用すると、実際に税金の問題が発生する可能性があるということです。
RMD の期限は毎年 12 月 31 日までです。ただし、最初の場合には例外があります。
最初の RMD は、73 歳になった翌年の 4 月 1 日まで延期することができます。そして、税金を除いてもう少し長くお金を増やすことができるため、最初はそうする価値があるように思えるかもしれません。
しかし、大きな落とし穴があります。最初の RMD を翌年 4 月に延期した場合は、同じ年の 12 月 31 日までに 2 回目の RMD も受ける必要があります。つまり、1 暦年に 2 回の課税対象の出金が発生することになり、より高額な税金が課せられる可能性があります。
それだけでなく、これら 2 つの RMD のせいで収入が大幅に増加した場合、別の結果が生じる可能性があります。たとえば、社会保障給付に対して税金を支払わなければならない場合があります。また、RMD が多額の場合は、メディケア パート B の保険料に追加料金が発生するほど収入が跳ね上がる可能性があります。
最初の RMD の取得を遅らせることが最善の策であると考えるのではなく、73 歳になる年に取得することを検討するとよいでしょう。そうすることで、課税される社会保障や高価なメディケア保険料などのあまり明らかではない結果はもちろんのこと、翌年の税制上の困難を回避するのに役立つ可能性があります。
もちろん、RMD を取得しなければならないという考えが気に入らない場合は、必須の出金を開始する前に Roth 変換を実行してみることもできます。しかし、Roth の変換にも戦略的なタイミングが必要です。
1 年に大きすぎる変換を行うと、2 つの RMD、つまり巨額の税金、社会保障税、メディケア追加料金を負担しなければならないのと同じ結果が生じる可能性があります。
RMD の影響を受ける場合は、退職後に慎重に管理する必要があります。そしてそれは最初のタイミングから始まります。最初の RMD を遅らせたくなるかもしれませんが、税金の観点からは、73 歳になる年に受け取る方が良い考えになる可能性があります。
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