医療費は、たとえ健康保険に加入していても、予算を大幅に削減する可能性があります。そのため、柔軟な支出勘定（FSA）や医療貯蓄口座（HSA）などの税引前貯蓄手段が多くの人にとって魅力的な選択肢であることは当然です。
これらの口座に貯蓄すると、課税所得が直接減り、そのお金を使って未払いの医療費を支払うことができます。 FSAの場合は、税制上の優遇措置を受けた収入を使用して、子供や成人の扶養家族の対象となるデイケア費用を支払うこともできます。
FSAとHSAはどちらもケアの費用を賄うのに役立ちますが、誰が寄付する資格があるか、いつ貯蓄を使用する必要があるかなど、FSAを管理するルールは大きく異なります。
雇用主とのオープン登録時にFSAまたはHSAを選択する前に、どちらのアカウント、または両方のアカウントの組み合わせが最適かどうかを判断することが重要です。
柔軟な支出アカウント
FSAは、雇用主の福利厚生プランを通じてのみ開くことができ、自分自身、配偶者、および資格のある扶養家族の保険プランでカバーされていない適格な医療費または扶養家族の医療費を支払うために税引前収入を確保することができます。
>FSAへの寄付は、毎月給与から税引き前に自動的に差し引かれます。これにより、税率に相当する額が節約されます。連邦政府によると、FSAの参加者は、適格経費を平均30％節約できます。
連邦政府のオンライン計算機は、連邦および州の限界税率に基づいてFSAに貢献することにより、毎年どれだけ節約できる可能性があるかを判断するのに役立ちます。
FSAには次の3つのタイプがあります。
汎用および限られた費用のヘルスケアFSAに対する2022年の年間拠出限度額は2,850ドルで、2021年の2,750ドルから増加しました。議会の措置がない場合、家族に対する2022年の依存ケアFSA拠出限度額は5,000ドルに戻ります。 2021年には、単一納税者と夫婦が共同で申告する場合は一時的に$ 10,500に引き上げられ、パンデミックの救済措置として別々に申告する既婚者の場合は$5,250に引き上げられました。 1,2
FSA拠出額は、雇用主のオープン登録期間中に毎年1回変更できます。その後、寄付を変更するウィンドウは、翌年のオープン登録期間まで閉じられます。
ただし、結婚歴の変更、子供の誕生または養子縁組、雇用の変更、居住地の変更などの適格なイベントが発生した場合は、年の半ばに寄付選挙を変更することが許可される場合があります。すべてサポートドキュメントが必要です。
FSAの欠点
歴史的に、FSAの最大の欠点は、「使用するか失うか」機能であり、アカウント所有者は毎年12月31日までに適格経費に使用されなかった貯蓄を没収する必要があります。
現在、労働者が汎用FSAの資金の最大550ドルを翌年の割り当てに繰り越すことを許可しているものもあれば、従業員のFSA給付期間を新年まで最大2.5か月延長して、従業員に負担する時間を増やすものもあります。新しい費用と彼らのアカウントを使い果たします。
COVID-19のパンデミックに起因する課題のため、IRSは雇用主に、2021年と2022年に終了する計画年度の未使用の残高全体を労働者が繰り越すことを許可する許可も与えました。
雇用主は、キャリーオーバーやいかなる種類の猶予期間も提供する必要がないことに注意してください。
雇用主のFSAポリシーに関係なく、拠出額は毎年変動する可能性があることに留意して、拠出額を選択する前にいくつかの予測を実行することをお勧めします。
昨年の自己負担の対象となる費用を合計することから始めます。
寄付限度額を超えて支出し、来年もそうする可能性が高い場合は、来年FSAを最大限に活用することを検討してください。寄付限度額を下回っており、今年もそうする可能性が高い場合は、来年のFSAに割り当てる収入の額を決定するためにいくつかの計算を行う必要があります。
フロリダ州セントオーガスティンにあるCoastalWealthManagementの財務専門家であるGeorgeOssi氏は、現在の健康上のニーズと、来年に発生する可能性のある手続きや予想される依存医療費を評価することがすべてです。
「たとえば、医療費、歯科費、視力費の自己負担に年間平均1,000ドルを費やす場合、それは見積もりを行うための良い方法です」と彼は言いました。 「たとえば、次の労働と出産など、特定の年により多くを費やすことが予想される場合、その年に現在のFSAの最大額である2,750ドルを選択することを選択できます。」
医療貯蓄口座（HSA）
対照的に、HSAは、雇用主または民間保険会社のいずれかを通じて開設できる税引前普通預金口座です。したがって、彼らは自営業者によって開くことができます。
しかし、それらは資格のある高控除の健康保険を持っている人だけが利用できます。
2022年のHSA拠出限度額は、個人の場合は50ドルから3,650ドル、家族の場合は100ドルから7,300ドル増加します。 3 55歳以上の人は、さらに1,000ドルのキャッチアップ寄付を行うことができます。
HSAの貢献に関する規則は、FSAの場合よりも制限が少なくなっています。年間限度額を超えない限り、理由を問わず、年間を通じていつでもHSAへの寄付額を変更できます。
HSAがFSAと異なるもう1つの重要な点は、毎年の終わりまでに寄付を使い果たす必要がないことです。あなたの貯蓄は蓄積することができます。多くの場合、貢献の一部を成長のための投資ポートフォリオに投資することもできます。
65歳になると、これらの貯蓄は免税で適格な医療費の支払いに使用できます。
HSAの節約
そのため、金融専門家は、HSAの貢献を最大限に活用し、今日の未払いの医療費を自己負担で支払う余裕のある人が最も恩恵を受けると述べています。彼らは寄付に対して前払いの税額控除を受け、適格な費用に使用された場合、引き出しは非課税であり、貯蓄は非課税の成長を生み出します。 （詳細： 健康貯蓄は退職計画を説明します：賛否両論）
「医療費、歯科費、視力費は、人が年をとるにつれて高くなる傾向があります」とOssi氏は述べています。 「将来の医療費をかわすには、財政的な安全が不可欠です。 HSAは、税制上有利であり、これらの費用をカバーするように設計された累積資産です。それは潜在的に大きな価値に成長する可能性があり、予期しない将来の医療費に対するセキュリティを提供します。」
とはいえ、HSAとFSAはすべての人にとって理想的ではありません。 「費用のかかる慢性的な病状のある個人は、控除額が制限され、自己負担の上限が限られている従来の自己負担医療プランの方が適している可能性があります」とOssi氏は述べています。 「また、収入が限られている個人は、HSAまたはFSAのいずれかを使用しても大幅な税金の節約を実現できない可能性があります。」
HSAとFSAの組み合わせ
より高い拠出限度額と将来の使用のために貯蓄を蓄積する能力により、HSAはより税に優しいツールであるとしばしば考えられています。
税引前の節約を最大化するために、一部の雇用主はFSAとHSAの両方を提供しています。その場合、HSAの対象となるには、適格な高控除の健康保険に登録する必要があり、歯科および視覚ケアへの払い戻しを制限する限られた費用のFSAを選択する必要があります。
この戦略は、平均よりわずかに高い医療費のある世帯にとって理想的です。また、（FSAを使用して）今日の年間の未払いの医療費と扶養家族医療費の一部を相殺したいだけでなく、HSAを介して退職後の医療費の節約を蓄積したい人にとっても理にかなっています。
FSAとHSAを組み合わせた場合のその他の潜在的な利点は、節約へのアクセスです。 FSAを使用すると、初日に毎年の寄付選挙にアクセスできます。 HSAを使用すると、資金が蓄積されたときにのみ資金にアクセスできます。したがって、FSAはHSAのバランスを構築する時間を与えます。
結論
FSAとHSAは、医療費と扶養家族医療費を管理するための貴重な税引前ツールです。家族の経済的ニーズに最適なものを決定するには、寄付限度額を確認し、費用を予測し、場合によっては金融専門家に相談することが重要です。