あなたが親である場合、特に授業料が上昇し続けるため、大学への支払いは予算に深刻な負担をかける可能性があります。カレッジボードによると、公立4年制大学の平均授業料は2013-14学年度で31,107ドルでした。私立大学に在籍する学生の場合、費用はさらに高くなります。早期に貯蓄し、多くの場合、打撃の一部を和らげることができますが、適切な場所に現金を隠していることを確認する必要があります。
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親が大学のために貯蓄するための最も一般的な方法は、529の計画とCoverdell Education SavingsAccountsです。どちらが適切かわからない場合は、各アカウントの仕組みとメリットについて簡単に説明します。
529プランは、資格のある授業料プランとも呼ばれ、指定された受益者に代わって設定できる税制上の優遇措置のアカウントです。親戚、友人、あなた自身など、誰でも指定された受益者になることができます。受益者を選択する際に考慮すべき年齢制限はありません。
50州すべてが少なくとも1つの529プランを提供しており、一部の州は複数のプランを提供しています。計画に参加するために、特定の州の居住者である必要はありません。州によっては、529の普通預金口座または前払いの授業料プランのどちらかを選択できる場合があります。プリペイドプランを使用すると、現在の授業料で将来の大学の単位を事前購入できます。
Coverdell ESAもいくつかの税制上の優遇措置を提供しますが、このタイプのアカウントは529プランとは動作が異なります。手始めに、特別支援の受益者としての資格がない限り、18歳未満の人に対してのみCoverdellアカウントを開くことができます。未成年の子供のために口座を開設した場合、18歳の誕生日を過ぎても寄付を行うことはできません（その人が特別支援の受益者でない限り）。
529のプランとは異なり、寄付を行うにはIRSの所得ガイドラインを満たす必要があります。現在、個人は、修正された調整済み総収入が110,000ドル未満の場合にのみ、Coverdellアカウントにお金を寄付できます。共同で申請する夫婦の所得上限は2倍の22万ドルになります。
529プランでは、各州が生涯貢献に独自の制限を設定します。多くのプランには300,000ドルを超える寄付限度額がありますが、チップインできる金額についてはプラン管理者に確認する必要があります。寄付を行うときは贈与税にも留意する必要があります。 2014年の時点で、贈与税を支払うことなく、個人に最大14,000ドルを贈与することができます。夫婦の場合、上限は2倍の28,000ドルになります。
学生にお金を与え、贈与税を回避する方法
Coverdell ESAの年間拠出限度額は、現在、受益者1人あたり2,000ドルに固定されています。 2,000ドルの制限は累積的です。つまり、同じ受益者の複数のCoverdellアカウントに対して行われた寄付の合計に適用されます。
529プランからお金を引き出す必要がある時期の締め切り日はありませんが、分配をカバーする特定のガイドラインがあります。引き出しは、資格のある教育機関での資格のある教育費を賄うために使用する必要があります。対象となる教育機関とは、連邦政府の学生支援プログラムに参加できる学校です。
対象となる費用には、授業料、料金、本、部屋とボード、および特別支援学生のために必要な追加費用が含まれます。 529アカウントのお金を教育費以外の目的で使用する場合、課税対象の分配と見なされます。持ち帰りにかかる所得税と10％のペナルティを支払う必要があります。
同じ配布ルールがCoverdellアカウントに適用されますが、1つの重要な例外があります。アカウント内のすべての資産は、特別支援の受益者でない限り、受益者の30歳の誕生日から30日以内に引き出す必要があります。
529プランは、譲渡可能性と投資の選択肢の範囲に関して、より高い拠出限度額とより高い柔軟性を提供します。また、収入によって制限される貢献能力について心配する必要はありません。一方、Coverdell ESAは、配布ガイドラインに準拠していれば、比較的同じ税制上の利点を提供します。オプションを検討するときは、全体的な貯蓄目標と現在の税務状況を調べて、どれが最適かを判断するのに役立ちます。
両親が作る余裕のない5つの大学計画の間違い
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