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私たちのほとんどは、毎年少なくともいくらかの医療費を支払っています。また、医療費が高騰しているため、健康保険に加入している場合でも医療費がかさむ可能性があります。
良いニュースは、雇用主の健康保険に加入しているほとんどの人が、税控除の対象となる医療貯蓄口座にアクセスできることです。 HSA、FSA、HRA は、医療費を非課税で支払うのに役立つ異なる口座です。
医療貯蓄口座は、ないよりはマシです。ただし、それぞれの種類のアカウントには本質的な違いがあります。
以下では、ヘルスケア FSA と HSA の違いを比較します (そして HRA について説明します)。この情報を使用すると、利用可能なアカウントを最大限に活用できます。
HSA は医療貯蓄口座であり、FSA はフレキシブル支出口座 (別名フレキシブル支出取り決め) です。
(この記事ではヘルスケア FSA について説明していますが、扶養家族ケア FSA についてはここで学ぶことができます。)
HSA と FSA はどちらも節税を提供する医療貯蓄口座ですが、いくつかの類似点もあります。
ただし、それぞれの違いを理解することは、それぞれの選択方法と使用方法に影響するため、非常に重要です。
資格 HSA の資格を得るには、高額控除対象医療プラン (HDHP) に加入している必要があり、他人の納税申告書に扶養家族として申請することはできません。 FSA に加入すれば、あらゆる健康保険に加入できます。
可用性。 FSA は雇用主を通じてのみ利用できる福利厚生です。 HSA は雇用主やその他の金融機関を通じて入手できるため、自営業者の選択肢となります。 (あなたの健康保険が対象となる場合)。
アクセス。 HSA アカウントは、雇用主を辞めた場合でも、あなたをフォローします。金融庁はあなたをフォローしません。雇用主を退職した場合、COBRA を通じて健康保険を継続し、健康保険料を支払わない限り、FSA は終了します。
ロールオーバー。 HSA からの資金は毎年ロールオーバーされます。 FSA 内の未使用の資金はロールオーバーされません。 FSA の資金はその年に使い切る必要があり、そうしないとその資金を失います (ただし、プランによっては最大 500 ドルの繰り越しオプションや期間限定の猶予期間が提供されています)。
投資オプション。 HSA には多くの場合、投資オプションがあります。 FSA の資金は投資できません。
貢献。 HSA の年間拠出限度額は FSA よりも高くなります。また、HSA の寄与はいつでも調整できます。 FSA の拠出金は給与控除を通じて行われ、雇用時および公募時に設定されます。どちらも課税所得額を減らすことで税制上の優遇措置を提供します。
2023 年の HSA 拠出限度額は個人で 3,850 ドル、家族保険加入者で 7,750 ドルです。 55 歳以上の個人は、さらに 1,000 ドルを寄付できます。
FSA の IRS 制限は 3,050 ドルですが、雇用主が下限を設定する場合があります。配偶者が両方とも雇用主を通じて FSA を受ける資格がある場合、それぞれが自分の FSA に最大 2,850 ドルを拠出できます。
支出制限 現在 HSA にあるもののみを使用できます。ただし、FSA の資金は、すべての拠出を行う前の年の初めに利用可能になります。言い換えれば、FSA が全額資金を調達する前に、FSA の貯蓄をすべて使ってしまうことができます。
しかし、FSA の資金を使い果たし、年間拠出金を全額支払う前に仕事を辞めたらどうなるでしょうか? IRS によると 一律の補償範囲ルール では、違いを補う必要はありません。つまり、2023 年の FSA に 1000 ドルを選択し、2023 年 2 月までに 1000 ドル全額を医療費に使ったとします。その後、2023 年 3 月 1 日に 167 ドルしか拠出せずに退職したとしても、残りの 833 ドルを雇用主に支払う義務はありません。
所有できるのは 1 つだけです。 同じ年に HSA と医療 FSA の両方に貢献することはできません。 （ただし、HSA と限定された目的に貢献することはできます） FSA は特に育児費や歯科/視力の費用に当てはまります)
HRA は雇用主が資金提供する医療貯蓄口座です。 。 HSA や FSA と同様に、HRA アカウントのお金は医療費の自己負担に使用されます。
違いは、このタイプの口座に雇用主の拠出金が資金として提供されることだけです。また、仕事を辞めると、HRA アカウントのお金が失われます。
一部の雇用主福利厚生プログラムには、HSA または FSA の選択肢が用意されています。選択できるのは 1 つだけであり、不正解はありません。しかし、選択肢がないか、状況に応じてどちらか一方の方が適している可能性があります。
幸いなことに、どちらを使用しても、非課税の節約をお楽しみいただけます。
すべての医療費を予測することはできません。ただし、HSA と FSA のどちらを選択する必要がある場合には、現在（および将来）の出費を見積もることが役立ちます。
自営業者の場合、高額の免責金額プランによる医療保険も選択している場合、唯一の選択肢は医療貯蓄口座です。
HSA の大きな利点の 1 つは、限られた時間内に HSA を使用する必要がないことです。そのため、使い切れていない貯蓄を失うことはありません。
そして、ほとんどのプログラムでは、HSA の資金も投資できます。 しかし HSA を使用するには、適格な高額控除対象医療プラン (HDHP) を持っている必要があります。つまり、医療費の自己負担額が大幅に高くなります。
若くて健康で、他に貯蓄がある人は、HSA を検討する可能性が高くなります。しかし、たとえ多額の医療費がかかることが予想されないとしても、未知の事態に備えておくことが賢明です。
一部の高額な控除対象健康保険プランでは、自己負担額の上限が 10,000 ドル以上となっています。そして、HSA への寄付の年間制限はそれよりも低くなります。つまり、 あなたはできるのです。 節約した以上の出費が発生します。
HSA はすべての人に適用されるわけではなく、一部の雇用主は HSA の対象となる医療保険を提供していません。
高齢者や、より多くの健康上の問題、投薬、または貯蓄が少ない人は、FSA を検討する可能性が高くなります。
FSA に関連する健康保険プランでは、保険料は高くなりますが、自己負担額は低くなります。 FSA はそれほど柔軟ではありませんが、それでも医療費を非課税で節約できる優れた方法です。
FSA は「使うか失くすか」を決めるため、貯蓄額を決定する際には注意が必要です。
目標は、対象となる医療費をまかなうのに十分な貯蓄をすることですが、年末に使い切れない資金を失うほど貯蓄しないことです。
(HSA を使用すると、投入したすべてのペニーを保持できるため、できるだけ節約することが理にかなっています。)
現在の医療費 定期的な医師の診察、薬、その他の日常的な医療費を計算します。
対象となる経費に毎月 200 ドルを費やした場合、2,400 ドルを FSA に安全に預けることができ、年末に資金が残らないようにすることができます。
予想される医療費以外の費用。 検眼医の診察、レンズの交換、歯科治療やカイロプラクティック サービスを受ける予定がある場合は、そのための費用を FSA に保存してください。
正確な金額を知ることはできませんが、プロバイダーのオフィスに価格を問い合わせたり、過去の請求書を使用して見積もることはできます。
考慮すべきその他のコスト FSA の資金は、治療、装具、医療機器、レーシック手術に使用できます。これらの費用が発生することがわかっている場合は、FSA 口座に貯蓄してください。
最も綿密に計画を立てた金融庁であっても、年末には収支が合う可能性があります。ほとんどの雇用主は、最大 500 ドルを来年の FSA に繰り越すことを認めています。
対象となる経費がない場合は、ロールオーバーが最適なオプションです。しかし、まだ残高がある場合は、お金がなくなる前に創造的にお金を使うことができます。
ヘルスケア FSA の資金をさらに活用できる方法:
ご覧のとおり、医療 FSA、HSA、HRA の間にはいくつかの類似点があります。
これらはすべて、税引前ベースでお金を節約し、医療費の自己負担を支払うときに確実に利用できる資金を確保するのに役立ちます。
ただし、それらの違いを理解することで、所有しているアカウントを最大限に活用し、所得税も節約できます。
従業員福利厚生を必ず確認し、会社のオープン登録期間中に現在利用していない福利厚生に登録して、今後の医療費の節約を始めましょう。
将来の多くは不確実ですが、医療費や歯科費、眼科検査、その他の視力管理費、予防医療費が長年にわたって支払われることはわかっています。今すぐ彼らのために節約を始めましょう。
アマンダによって書かれた記事
アマンダは、Women Who Money のチームメンバーであり、Why We Money の創設者兼ブロガーです。彼女は、 幸福、価値観、お金、 不動産について書くことを楽しんでいます。
お金持ちの女性
エイミー ブラックロックとヴィッキー クックは、2018 年 3 月に Women Who Money を共同設立し、個人の財務、キャリア、起業家に関するトピックに関する有益な情報を提供して、自信を持ってお金を管理し、純資産を増やし、全体的な財務健全性を改善し、最終的には経済的自立を達成できるようにしました。