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401(k) プランについてはほぼ確実に聞いたことがあると思いますが、403(b) プランとは一体何でしょうか?
簡単に言えば、403(b) プランは、学校、教会、非営利団体の従業員向けの税制優遇退職金口座です。
403(b) を提供するには、非営利団体が IRS の 501(c)3 コードセクションに基づいて非課税である必要があります。
403(b) プラン (税金保護年金または TSA とも呼ばれます) は 401(k) プランに似ていますが、いくつかの重要な違いがあります。
その仕組みは次のとおりです。雇用主が州立大学を含む公立学校、非営利団体、教会の場合、退職後の貯蓄に使用できる 403(b) が組織にある可能性があります。
(あなたの非営利団体が 501(c )3 免除対象かどうかを確認してください。)
非営利団体、学校、または教会に就職した場合、その組織は 403(b) プランがあるかどうかを伝えることが法律で義務付けられています。
ほとんどの場合、働き始めたらすぐに 403(b) プランへの貢献を開始できるはずです。早く始めれば始めるほど、お金が増えるまでの時間が長くなり、節約できる額も大きくなります。
IRS は、自動登録拠出金は常に 100% 権利を有すると規定しています。つまり、組織をすぐに辞めたとしても、403(b) プランに寄付したお金は常にあなたのものになります。
Roth プランへの拠出を決定しない限り、403(b) プランへの拠出には課税されません (詳細については下記を参照)。
つまり、退職時にそのお金を引き出すまで、このプランに拠出したお金に対して税金がかからないということです。給与の多くを 403(b) に寄付すると、納税額に影響を与える可能性があります。
現在、403(b) プランでは最大 20,500 ドルを寄付できますが、50 歳以上の場合はさらに 6,500 ドルを寄付できます。
一部の組織では、403(b) を利用すると雇用主とのマッチングを提供します。たとえば、あなたが給与の 3% まで寄付した場合、組織はその 3% に相当します。
それは免税を受けるようなものです 毎年3%ずつ昇給します。したがって、少なくとも雇用主とのマッチング額以上の寄付をするようにしてください。
ただし、このお金はすぐにあなたのものになるわけではありません。
組織の権利確定スケジュール (つまり、雇用主との一致を維持するために組織の従業員であり続ける必要がある期間) に必ず注意してください。
403(b) プランは自動登録の対象となります。つまり、一部の TSA プランでは自動的にプランに登録され、オプトアウトしない限り、給与の 3 ～ 6% を寄付するようサインアップされます。
これらのプランでは、特定の限度額まで自動的に拠出額が年間 1% ずつ増額される場合があります。
研究によると、自動登録により節約できる給与の割合が大幅に増加することがわかっており、これは素晴らしいアイデアです。
403(b) プランに拠出金を毎年自動的に増額する機能がある場合は、それを活用してください。
通常昇給を受け取る月に設定できるため、拠出金の追加に気付かなくなります。
そして覚えておいてください。403(b) に寄付した金額によって、支払う税金の額が減ります。したがって、給料 1 件あたり 100 ドルを寄付している場合、給料は 100 ドル減りません。税率に応じて、それよりも減少します。
仕事を辞めても、TSA 口座のお金は引き続きあなたのものです。新しい職場で、通常の IRA、Roth IRA、または別の 403(b) または 401(k) アカウントにロールオーバーできます。
403(b) プランと 401(k) プランの間には、いくつかの重要な違いがあります。最も重要な部分については読み続けてください。
50 歳以上の場合は、IRS の年間拠出限度額 (2022 年は 6,500 ドル) を利用することもできます。これは、401(k) プランで認められているのと同じキャッチアップ拠出額です。
しかし、403(b) プランには、営利目的のプランにはない追加の機能、つまりキャッチアップ条項があります。 .
403(b) プランに少なくとも 15 年間寄付した場合、403(b) アカウントに年間 3,000 ドルを追加で寄付することができます。生涯の上限は 15,000 ドルです。
キャッチアップ条項には年齢制限がないため、50 歳以上である必要はありません。この補填条項は、年間 6,500 ドルの補填拠出金に追加されるものです。
403(b) と 401(k) の大きな違いの 1 つは、TSA 計画が必ずしも厳格な IRS ERISA 報告の対象ではないことです。
つまり、多くの営利企業が行っている毎年の監査や報告を受ける必要がありません。
したがって、多くの 403(b) は管理コストが低いため、投資計画の手数料を大幅に低く抑えることができます。
ただし、同じ理由で、非営利団体は ERISA の免除を失わないよう、403(b) プランで高額な従業員のマッチングを提供しない場合があります。
したがって、403(b) プランの料金は安くなる可能性がありますが、雇用主の適合性も低くなる可能性があります。
あなたが公立大学の職員である場合、403(b) プランには寄付金の義務という珍しい特徴があるかもしれません。
必須の拠出とは、その名の通り、403(b) プランへのあなたの拠出を要求するものです。
雇用主は、給与の一定割合（たとえば 3% など）を退職金制度に拠出するよう要求する場合があります。その場合、雇用主はその額と一致させます。
この設定の良い点の 1 つは、強制拠出金が退職拠出金の総額制限にカウントされないことです。つまり、2022 年も 3% の義務的な拠出に加えて、最大 $20,500 を受け取ることができます。
403(b) では何に投資できますか?
それはあなたが働いている組織によって異なります。ほとんどの場合、投資オプションは 401(k) プランのオプションと非常によく似ていますが、いくつかの例外があります。
当初、403(b) プランは年金プランにのみ投資できたため、アニュイティ プランと呼ばれていました。その後この制限は解除され、年金や投資信託に投資できるようになりました。
ただし、403(b) プランでは個別の株式に投資することはできません。
多くの 403(b) プランでは、フィデリティ、プリンシパル、バンガードなどの投資会社を通じて厳選された投資信託が提供されています。これらのオプションは、おそらく 401(k) で提供される投資オプションと非常によく似ています。
ほとんどの場合、S&P 500 インデックス ファンドに投資するのが合理的です。S&P 500 インデックス ファンドは、他の退職日ファンドや特殊ファンドよりも手数料が低くなる傾向があります。
一部の 403(b) プランでは、保険プランの一種である年金契約が提供されています。
プランに一定の年数を拠出すると、退職後に保険会社が毎月の給付金を支払うことに同意します。
あなたのプランに投資信託と年金の両方がある場合、どちらに投資すべきですか?
簡単な答えは投資信託です。年金は多くの場合、手数料が高く、お金が何年も固定されるため、投資信託よりも投資の柔軟性が低くなります。
しかし、定額年金は一定の収入を保証することができます。したがって、毎月一定額の安全性を確保したい場合は、年金オプションを検討してください。
あなたが教会員である場合、あなたの教会には、投資信託会社が運営する退職金口座が設定されている場合があります。
一部の 403(b) プランでは、税引後の収入をアカウントに寄付することができます。なぜこれをしたいのですか?
ロスの寄付は税引後の金額で行われます。つまり、口座に寄付するときは税金を支払いますが、引き出すときは税金を支払いません。
したがって、お金を引き出すときに税率が高くなる可能性があると思われる場合、または現在の税率が異常に低い場合 (収入、年齢、その他の理由により)、寄付金を Roth として指定することをお勧めします。
IRS は非課税と Roth の拠出の両方に別のアカウントが必要であると規定しているため、Roth の拠出は別のアカウントに設定されます。また、雇用主が同額の拠出を提供している場合、それを Roth アカウントに追加することはできません。
覚えておいてください。寄付できるのは両方の合計で IRS の最大額のみです。 税引前口座と Roth 口座。したがって、すでに税引前口座に最大 $20,500 を寄付している場合は、Roth 口座に寄付することはできません。
退職金口座を利用してローンを組むのは悪い考えだということで専門家はほぼ一致していますが、場合によってはそれが避けられないこともあります。
また、経済的に困窮している場合、403(b) に基づくローンにはいくつかの利点があります。
ローンを組めるかどうかは、組織の 403 (b) プランによって異なります。通常、403(b) の一般ローンまたは住宅ローンを利用できます。
一般ローンの返済期間は 5 年で、住宅ローンの返済期間はさらに長くなります (プランによって期間が指定されます (通常は 15 年))。
403(b) ローンを借りるために困難を証明する必要はありませんが、ローンを申請し、特定の要件を満たす必要があります。
一部のローンでは、ローンを実行する前に配偶者の承認が必要です。アカウント残高の 50% または総額 50,000 ドルのいずれか少ない方を超えて引き出すことはできません。
したがって、現在口座に 70,000 ドルがある場合、ローンとして借りられる最大額は 35,000 ドルになります。
返済は給与から直接支払われるため、利息は自分で支払う必要があります。
また、職場を退職する場合は、退職時にローンを全額返済しなければなりません。
そうしないと、政府はそのお金を分配とみなします。その場合、 通常の所得税プラスを支払う必要があります。 59 歳半未満の場合は 10% の罰金が科せられる可能性があります。
覚えておいてください。ローンの利子を自分で払っているとしても、おそらく株式市場で得ることができるほどの利益を得ているわけではありません。
最後に、ローンを返済している間、403(b) への拠出を停止している可能性があります。これは、後でアカウントの大幅な成長を逃すことになる可能性があります。
IRA で退職後の貯蓄をするか、組織の 403(b) プランで貯蓄するか迷っている場合は、おそらく 403(b) プランを利用するべきです。
まず第一に、会社が条件に合う条件を提示した場合、それは税金を差し引いた追加のお金であり、退職金に充てることができます。
第二に、403(b) プランの拠出限度額ははるかに高くなります。また、IRA の上限である 6,000 ドルを超える寄付は決してできないと感じていたとしても、状況が変わる可能性があります。
唯一の例外は、組織が計画に低コストの投資オプションを提供していない場合です。
すべての投資オプションの詳細を確認するには、必ずプラン管理者に相談してください。
403(b) プランにより、非営利団体は営利企業と同様に競争力のある退職金プランを提供できます。ほとんどの場合、退職後に備えて貯蓄するための優れた方法が提供されています。ここでは、将来のために貯蓄しましょう!
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お金持ちの女性
エイミー ブラックロックとヴィッキー クックは、2018 年 3 月に Women Who Money を共同設立し、個人の財務、キャリア、起業家に関するトピックに関する有益な情報を提供して、自信を持ってお金を管理し、純資産を増やし、全体的な財務健全性を改善し、最終的には経済的自立を達成できるようにしました。