個人年金口座（IRA）には、いくつかの独自の税制上の優遇措置を含む多くの特典があります。従来のIRA拠出金は、今日の課税所得を減らすのに役立ちますが、退職時に行う引き出しは経常所得として課税されます。 RothIRAは異なります。今は減税を受けることはありませんが、ディストリビューションは常に非課税です（アカウントを5年以上保持している限り）。これは、退職時の税負担を大幅に抑えることができる素晴らしい利点です。
キャッチはここにあります：ロスIRAには収入制限があります。収益が高すぎると、貢献することはできません。バックドアのRothIRAは、収入制限を超えた人々が間接的にRothIRAに貢献できるようにする抜け穴です。仕組みは次のとおりです。
よくある誤解は、バックドアのRoth IRA（Roth IRA変換とも呼ばれます）は特別な種類の退職金口座であるというものです。これは実際には、富裕層の投資家が収入制限を超えていても、ロスIRAに貢献できるようにする戦略です。要点を説明する前に、まず従来のIRAの基本構造を理解することが重要です。
従来のIRAへの拠出は、税引前ベースで行われます。つまり、それらは、作成された年の連邦所得税申告書で報告する課税所得から差し引かれます。これにより、税率が退職時よりも高くなる可能性がある就業期間中の納税義務が効果的に軽減されます。あなたは税金を避けているのではなく、税金を延期しています。従来のIRAに貢献するための収入要件はありませんが、RothIRAは別の話です。
バックドアのRothIRAを使用すると、従来のIRAからRothIRAにお金を振り込むことができます。あなたはあなたが変換した金額に税金を支払うでしょう、しかしそれからあなたの収入に関係なく、あなたが引退するのを待っている非課税のお金のプールを持っているでしょう。あなたは基本的に、税法案を後でではなく早く処理することを選択していますが、今やあなたの価値のある税の打撃を与える可能性のあるいくつかの利点があります。
59½歳より前に従来のIRAから資金を引き出す場合、10％のペナルティが課せられる可能性がありますが、Roth IRAではそうではありません（Rothを5年間保持し、寄付を引き出している場合、収益ではありません）。
それを超えて、あなたの税率が今日よりも退職時に高くなると予想する場合、裏口を通してロスIRAに貢献することはあなたの生涯の納税義務を減らすかもしれません。
401（k）や従来のIRAのような税金繰延口座では、72歳になったときに最小限の分配を開始する必要があります。これらの資金に税金を支払うように連邦政府が指示する方法と考えてください。一方、Roth IRAは、寄付に対してすでに税金を支払っているため、バックドアのRoth IRA変換を通じて寄付が行われた場合でも、RMDの対象にはなりません。あなたがそれを投資し続けることによってあなたのお金を増やし続けたいならば、あなたはそうするのは自由です。
RothIRAに貢献できる金額には制限があります。従来のIRAの完全なバランスを変換することは不可能な場合があり、そうしたくない場合もあります。繰り返しになりますが、バックドアのRothIRA拠出金は課税所得と見なされます。キックしすぎると、うっかりしてより高い税率の範囲に押し込まれ、次の確定申告を行うときに多額の請求が発生する可能性があります。あなたがどれだけ貢献できるかという点で、IRSはあなたがあなたのすべてのIRA（Rothと伝統的な組み合わせ）全体で最大$6,000を入れることを可能にします。 50歳以上の人は、さらに1,000ドルを寄付できます。
前述のように、ロスIRAにも所得制限があります。調整後の総所得が特定のしきい値を超えると、IRSは寄付の段階的廃止を開始します。共同で申請する夫婦は、最大額を寄付するために204,000ドル未満を稼ぐ必要があります。独身または結婚して別々に申告している人は、129,000ドル未満を稼ぐ必要があります。ただし、バックドアのRoth IRAを介して寄付する場合、所得制限は問題になりません。
バックドアRothIRAの設定は、かなり簡単なプロセスです。
Roth IRAのメリットを享受したいが、収入が多すぎて貢献できない場合は、バックドアのRothIRAが非常に理にかなっています。今日、納税義務を簡単に吸収できることを確認してください。そうしないと、不必要な経済的ストレスを引き起こす可能性があります。あなたの信用の健康に追いつくことは財政の健康のもう一つの重要な部分です。キャリアのピークにある場合でも、引退に向かっている場合でも、Experianによる無料のクレジット監視は、ここでの作業を少し簡単にするのに役立ちます。