401（k）プランは、国内で最も人気のある従業員福利厚生の1つです。 2020年半ばの時点で、これらの雇用主が後援する退職金制度は、推定63億ドルの資産を保有し、米国の退職金市場全体のほぼ5分の1に相当します。

あなたが401（k）を持っている何百万人ものアメリカ人労働者の一人であるなら、あなたはパンデミックによって引き起こされた不況の間（または経済の混乱がある他の時）のあなたの計画の状態について心配するかもしれません。特に、雇用主が廃業した場合、401（k）はどうなるのか疑問に思われるかもしれません。さて、ここにいくつかの良いニュースがあります：あなたの雇用主が破産を宣言して廃業するか、他の会社にすくわれた場合、あなたの401（k）資金の大部分は保護されます。知っておくべきことは次のとおりです。

あなたの雇用主が廃業した場合、あなたの401（k）は保護されていますか？

会社の401（k）プランに投資する場合、税引き前の貯蓄は各期間の給与から発生し、1つ以上の投資手段（通常は投資信託）に投資されることがわかります。しかし、あなたはあなたの雇用主がそれが提供するかもしれない貢献以外にそのお金のいずれかを見たことがあるかどうか疑問に思うかもしれません。非常に簡単に言えば、あなたの雇用主はあなたの401（k）のお金を保持することを法的に許可されていません。連邦法の下では、すべての401（k）のお金は、雇用主の資産とは別の信託または保険契約で保持されている必要があります。したがって、あなたの雇用主もあなたの雇用主の債権者もその401（k）のお金を手に入れることはできません。

とはいえ、雇用主が廃業した場合、期待したすべての資金を受け取れない場合がある特定の状況があります。

• 資金が計画に組み込まれる前に会社は廃業します。 連邦従業員退職所得保障法（ERISA）に基づき、雇用主は、あなたの拠出が差し控えられた月末から15営業日以内に401（k）拠出金をプランに預けなければなりません。 （参加者が100人未満の雇用主の場合、制限時間は7営業日です。）破産を宣言する前に雇用主があなたの拠出金を預けなかった場合、最新の拠出金であった全米退職プラン参加者協会（ NARPP）は言います。協会は、401（k）ステートメントを定期的にチェックして、寄付がタイムリーに預け入れられていることを確認することをお勧めします。 401（k）プランの多くのオペレーターは、その情報をオンラインで確認できます。
• 雇用主の貢献には権利確定スケジュールがあります。 雇用主によるマッチングまたは利益分配の貢献は危険にさらされる可能性があります。なんで？あなたの雇用主の貢献は権利確定スケジュールにあるかもしれません。つまり、1年間の雇用など、特定のベンチマークに達するまで、これらの貢献に完全にアクセスできない可能性があります。したがって、401（k）への拠出が完全に確定する前に雇用主が廃業した場合、それらの資金を失う可能性があります。
• 401（k）に会社の株式を保有しています。 会社が閉鎖したり、他社に買収されたりしたときに株が無価値になった場合、あなたの株の価値はそれに伴います。これが、401（k）への投資が多様化され、会社の株式だけに投資されるのではないことを確認することが重要である理由です。

401（k）にはどのようなオプションがありますか？

雇用主が廃業または買収されていることに気付いたら、すぐに会社の401（k）管理者に連絡して、401（k）で何が起こっているかを常に把握しておく必要があります。

NARPPによると、雇用主が買収されたり、他の会社と合併したりすると、401（k）プランが変更される可能性があります。ほとんどの場合、401（k）のお金は、新会社の雇用主が後援するプランに自動的に組み込まれます。ただし、新しい雇用主がそのオプションを提供しない場合は、他の方法を探す必要があるかもしれません。

あなたの会社が買収されず、代わりに破産を宣言してドアを閉めた場合、あなたはあなたの資金を新しい401（k）にロールオーバーするオプションがなく、別の選択をする必要があります。

401（k）を新しい雇用主のプランにロールオーバーできない場合の主なオプションは次のとおりです。

• 現在の401（k）にお金を入れてください。 あなたの計画はフィデリティやアメリカンファンドなどのサードパーティの投資会社によって管理されている可能性が高いため、おそらくあなたはそれがどこにあるかあなたのお金を保つオプションがあります。会社が廃業するという全体像（新しい仕事を見つけなければならない可能性があるなど）に対処する場合はそれで十分かもしれませんが、退職のための寄付を再開できる投資手段に資金を移動することをお勧めします。 。
• お金をIRAに振り込みます。 従来のIRAまたはRothIRAを選択できます。従来の401（k）を従来のIRAにロールオーバーすると、非課税で行うことができます。ただし、従来の401（k）をRoth IRAにロールオーバーすると、投資額に税金がかかります。
• 現金分配として資金を引き出します。 これにより、連邦税と罰則が科せられる可能性があり、通常は推奨されません。

結論

幸いなことに、あなたの雇用主が廃業したり、他の会社に買収されたりした場合、401（k）資金の大部分は安全である可能性があります。 401（k）の新しい家を探す必要がある場合、最善の策は、ファイナンシャルアドバイザーまたは投資会社にアドバイスを求めることです。