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資産の売却から生じる利益または損失は、キャピタルゲインまたはキャピタルロスと呼ばれることがよくあります。資産は、株式や債券などの投資から物理的な土地まで、何でもかまいません。資産の売却でお金を稼ぐときはいつでも、利益はキャピタルゲイン税と呼ばれるものの対象となります。キャピタルゲインは、資産が売却されるまでの保有期間に応じて、長期または短期のいずれかに分類されます。資産が他のいくつかの要因と関連して保持されている期間は、投資家のキャピタルゲイン税率を決定します。
キャピタルゲインが課税される率を決定するいくつかの要因があります：投資が売却される前に保持された期間、投資家の収入、および投資家の納税申告状況。投資の保有期間が1年未満の場合、投資家の連邦所得税が課せられます。これは、長期キャピタルゲイン税よりも不利です。投資が1年以上保持されている場合、投資家の所得と税務申告のステータスによって、0％、15％、または20％の3つのキャピタルゲイン税率のどれが適用されるかが決まります。
投資の売却に関する連邦キャピタルゲイン税率を知りたい場合は、この計算機のフィールドに入力するだけです。
投資が行われる時間は、キャピタルゲイン税に大きな影響を与えます。短期のキャピタルゲイン税率は、1年未満の保有後に売却された資産に適用され、長期のキャピタルゲイン税率は、1年以上の保有後に売却された資産に適用されます。前述のように、短期キャピタルゲイン税は投資家の所得税率に相当します。所得税率とキャピタルゲイン税率の違いはわずかに見えるかもしれませんが、それは大きな経済的影響を及ぼします。長期キャピタルゲイン税率は、年収と結婚状況に基づいて0％、15％、または20％のいずれかになりますが、連邦所得税率は10％から37％の間のどこかになります。所得と婚姻関係の範囲内で、人は連邦所得税後よりもキャピタルゲイン税後の方が多くの収入を得るでしょう。
キャピタルゲイン税は、投資家がどこにお金を投資し、いつ証券を売るかを考えるときにしばしば考慮されます。特定の退職および教育投資計画は、長期投資ポートフォリオの作成に関心のある人に税制上の優遇措置を提供します。たとえば、投資家が401（k）退職プラン、従来の個人年金口座（IRA）、または529教育プランを設定した場合、投資家は非課税環境内で投資を売買できます。これらの口座からの引き出しには税金がかかることがよくありますが、それでも免税環境内で長期ポートフォリオを構築することは非常に有益で効率的です。
投資家が伝統的な投資口座内で証券を売買することを決定した場合、短期キャピタルゲインに対する不利な所得税を回避するために、投資家はしばしば1年以上株式を保有します。このキャピタルゲイン税計算機を使用して、投資を長期間保持することの経済的影響を判断します。
多くの投資家は、投資の処理方法を決定する際に、キャピタルゲイン税の潜在的な影響を考慮に入れています。投資家の長期キャピタルゲイン税は、所得や申告状況に関係なく、投資家の連邦所得税よりも有利です。したがって、投資家は、長期キャピタルゲイン税に関連するより低い税率の恩恵を享受するために、1年以上証券を保持することを決定する可能性があります。長期ポートフォリオを構築しようとしている一部の投資家は、退職金または教育口座を設定することにより、短期税を回避することを選択する場合があります。すべての投資家は、投資が可能な限り収益性の高いものであることを確認したいと考えています。これを行うには、キャピタルゲインに対する税金の影響を考慮する必要があります。