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誰も税の季節についてあまりにも早く考えるのが好きではありません、さもなければそれは年の初めにダンパーを置きます。ただし、投資収益率は税金の影響を受けません。そのため、過去1年間に市場に足を踏み入れた場合は、借りているものを最小限に抑える方法を検討することをお勧めします。これらの方法の1つは、減税ハーベスティング（別名減税販売）と呼ばれます。
一見、「減税の収穫」という言葉は、無関係な言葉を組み合わせたトリオのように見えます。しかし、文脈で考えると、それは完全に理にかなっています。
減税ハーベスティングは、コストベース（別名、購入時の価格）よりも低い市場価値で証券を販売する慣行です。つまり、赤字の株式市場ポートフォリオの特定のポジションを選択し、利益を得る前にそれを売却しているのです。
あなたは不思議に思うかもしれません、なぜ私は地球上でそのようなことをするのでしょうか？
キャピタルゲイン税のため。
減税販売の戦術を理解するには、キャピタルゲイン税がどのように機能するかについての非常に簡単な説明が必要です。
キャピタルゲインには、短期（売却前に1年以内に保有していた証券）と長期（売却前に1年以上保有していた証券）の2種類があります。
長期キャピタルゲインは、通常の所得よりも低い税率で課税されます。給与にもよりますが、売り上げで得た利益に対して0〜20％の税金がかかる可能性があります。
ただし、短期的な利益は所得と同じ税率で課税され、2020年には10〜35％の範囲になります。収益に関係なく、それは収益のかなりの部分になります。アンクルサムにキャピタルゲインの3分の1以上を与えるというアイデアを好む人は誰もいません。
そこで、減税の収穫が始まります。
キャピタルゲインに対して課税されるのと同じように、キャピタルロスに対して税額控除を受けることができます。2020年には最大3,000ドルのキャピタルロスを請求できます（結婚しているが個別に申告する場合は1,500ドル）。これは、利益から発生する可能性のある税金を相殺するのに役立ちます。
減税の収穫は、多くの投資専門家が顧客のキャピタルゲイン税を相殺するために使用する戦略です。年間を通じて株式市場で多くの利益を上げている個人投資家の場合は、未払いの証券を売却して、税金の支払い額を制限（または排除）することを検討してください。シーズン。
大手投資家にとって、3,000ドルでは、短期的なキャピタルゲインに対する税金を相殺するのにおそらく十分ではありません。ただし、短期投資のために小から中程度の変更を投資している人は、税計算の違いに気付く可能性があります。
関連：キャピタルゲイン税について知っておくべきこと
キャピタルゲイン税を相殺するために減税ハーベスティングを使用することに加えて、通常の（非投資）収入を相殺するためにそれを使用することができます。繰り返しになりますが、同額の収入を相殺するために、最大3,000ドルのキャピタルロスを請求することができます。
内国歳入庁（IRS）に関連するものが、表面上見た目よりも複雑であることは当然のことです。プロセスに伴うロジスティクスは次のとおりです（ただし、さらに多くのロジスティクスがあることに注意してください）。
課税対象の投資のみ：税務上の損失の売却は、課税対象の投資勘定にのみ適用されます。つまり、IRA、401（k）、403（b）などの税制上の優遇措置のある退職金口座にはこの戦略を使用できません。また、529の大学貯蓄プラン、教育貯蓄口座（ESA）、健康貯蓄口座（HSA）、フレキシブル貯蓄口座（FSA）など、税金が繰り延べられたり免除されたりする他の種類の口座にも使用できません。
>ウォッシュセールのルール：ウォッシュセールのルールは、IRS自体から直接取得されます。それは特定の方法で減税を鎮めます。 SECは、ウォッシュセールを「損失で証券を売却または取引し、売却の前後30日以内に実質的に同一の証券を購入する場合、完全に課税対象の取引で実質的に同一の証券を取得する場合、または契約を取得する場合、または実質的に同一の証券を購入するオプション。」
基本的に、これは、証券をもう一度買い戻し、それらの損失を回収することを期待するためだけに、損失を出して売却することはできないことを意味します。
減税の収穫は、特定のシナリオでキャピタルゲイン税を相殺するのに役立つことはわかっていますが、実際には収益を増やすのに役立ちますか？
いくつかの研究は、それが可能であると示唆していますが、ほんのわずかです。
たとえば、Bettermentのホワイトペーパーによると、同社の自動減税ハーベスティングサービスは、平均的な投資家にさらに0.77％の利益をもたらします。投資家が貯蓄を自動的に再投資するという仮定に基づいていることを考えると、このわずかな割合でさえ誇張されている可能性があります。ちなみに、これが常に当てはまるとは限らないことを私たちは知っています。
さらに、この調査は、長期投資で発生する可能性が高い、エクイティの多いポートフォリオに基づいています。減税の収穫は、短期的なポジションと相関する戦略です。
前述のように、IRSは、経常利益よりも低い税率で長期キャピタルゲインに課税します。実際、年間40,400ドルまでの個人税を申告する人（または54,100ドルまでの世帯主）は、長期的な地位に対してまったく課税されません。
このため、販売する前に少し長く待つことは、返品全体を節約することを意味する可能性があります。
他の2つの長期キャピタルゲイン税率は15％と20％であり、年間445,850ドル以上を稼ぐ個人で申告する人だけが20％を全額支払う必要があります。
明確にするために、個人が手動でそれを行おうとすると、減税の収穫は実際には複雑なプロセスにすぎません。多くのオンライン証券会社は自動減税販売を提供していますが、それも好ましい方法ではありません。それを実行するための最良の方法は、ファイナンシャルアドバイザーのオフィスにいるか、コンピューター画面の後ろにいるかにかかわらず、実際の専門家の助けを借りることです。
多くの専門家は、減税の収穫でガンホーに行くことは、税金をなくすことではなく、延期することを意味することが多いと示唆しています。将来的にはより高い税率が適用される可能性もあります。その場合、延期は有害です。
Ellevestの最高投資責任者であるSylviaKwan氏は、次のように述べています。今後数年間の政策。」