ほとんどの退職した労働者は、退職時に複数の収入源に依存しています。最も一般的なそのような収入の流れの2つは、社会保障と年金です。年金と社会保障収入を比較すると、大きな違いがあります。退職した労働者は、2つのプログラムの主な違いを理解する必要があります。それらは異なって資金を供給され、構造化されそして課税されます。引退を計画している場合は、必ずファイナンシャルアドバイザーの洞察を活用してください。
現在、アメリカ人の約44％が、確定給付制度の対象となっています。多くの企業で確定給付制度が閉鎖されており、現在でも4％しか提供されていません。しかし、彼らはまだこれらの計画で生きて引退したアメリカ人のために利益を支払います。それらは主に、401（k）とIRAである確定拠出年金に置き換えられました。
年金は、社会保障とは異なり、退職金制度を目的としています。彼らの目的は、生活するのに十分な大きさの退職した労働者に利益を提供することです。もちろん、福利厚生は、年齢、勤続年数、雇用期間中の給与によって異なります。権利確定の要件があるかもしれません。言い換えれば、あなたは権利が確定するために、ある所定の期間、時には5年間会社に滞在しなければならないかもしれません。社会保障には権利確定の要件はありません。退職した労働者が亡くなった場合、配偶者は年金から一部の支払いを受けることがありますが、社会保障プログラムの場合のように、通常、未成年の子供や扶養家族にはメリットがありません。
通常、55歳で退職すると、年金給付の徴収を開始できます。社会保障給付の徴収を開始するには、62歳以上になるまで待つ必要があります。また、社会保障制度のように確定給付年金に関連する障害保険制度はありません。社会保障はわずかな死亡給付金を支払いますが、年金にはそのような機能はありません。
一部の確定給付年金は、あなたの資金を一時金としてあなたに分配します。一時金を受け取るか、毎月の給付金の支払いを選択するかを選択できます。社会保障にはこのオプションはありません。
社会保障プログラムは年金ではなく、年金を意図したものではありませんでした。これは、米国連邦政府が管理する社会保険プログラムです。社会保障の小切手でほぼ独占的に生活しているアメリカ人がたくさんいることを私たちは知っていますが、それは常にそれによってカバーされている労働者の退職の補足収入であると考えられていました。連邦政府によって設立された2つの社会保障信託基金があります。退職時に支払われる社会保障給付は、老後および生存者基金からもたらされます。この基金は、退職給付だけでなく、生存者と配偶者の給付も支払います。
社会保障の退職給付は、多くの点で年金に似ています。確定給付年金制度と同じように、退職した労働者に毎月の給付を支払います。個人や企業は給与税を通じてその制度に貢献しています。社会保障に支払う金額は、FICA、連邦所得拠出法の項目の小切手に表示されます。雇用された個人は賃金の6.2％を社会保障に支払い、会社は6.2％を支払います。自営業者は12.4％を全額支払います。
社会保障のための資金源は3つあります。 1つ目は給与税です。社会保障はまた、米国財務省が保有する超過拠出に対する利子、および第三に、現在の受益者による給付に支払われる税金によって賄われています。給与税は社会保障基金の大部分に資金を提供します。
退職した労働者が受け取る社会保障給付の額は、彼らが働いた年数と彼らが受け取った総給与に依存します。それはまた、彼らが利益を引き出し始めるときの労働者の年齢にも依存します。あなたがあなたの引退年にいるときにあなたが引退した場合、あなたはあなたの完全な社会保障給付を受け取ります。ただし、62歳から退職年までの間に退職すると、個々の状況に応じて給付が減額されます。
社会保障はまた、退職した労働者が亡くなったときに、わずかな生存者の利益を支払います。未亡人の年金や配偶者手当が支給される場合もありますが、それは個々の状況によって異なります。
社会保障に支払う現在の労働者は、将来の労働者の利益に資金を提供します。社会保障は資格ではありません。これは従量制です。
社会保障プログラムの2番目の部分は、障害保険給付です。個人が障害を持っていて十分なクレジットを持っている場合、退職給付の代わりに障害給付の対象となる可能性があります。
社会保障プログラムは年金制度ではありません。これは、退職した労働者の年金と貯蓄を補うことを目的とした社会保険プランです。労働者が社会保障に支払いをした場合、彼らは定年で給付を引き出し始めることができます。社会保障の定年は少なくとも62歳です。確定給付年金の場合、通常55年です。年金を一括で引き出すことも、月々の支払いを受けることもできます。社会保障をまとめて引き出すことはできません。
多くの年金制度には権利確定要件がありますが、社会保障にはありません。退職した労働者が死亡した場合、配偶者は給付が減額され、遺族給付がわずかになる可能性があります。年金制度には遺族給付はありません。社会保障は、扶養されている親と扶養されている子供に生存者の利益を提供する可能性があります。
社会保障は、主に、ほとんどのアメリカ人が支払う給与税を通じて資金提供されています。年金制度は、会社と従業員の資金の組み合わせによって私的に資金提供されています。社会保障には障害者所得プログラムがありますが、年金基金にはありません。
社会保障受給者は、所得に基づいて累進所得税が課せられます。社会保障給付の一部のみが課税されます。州税の対象とならない場合もありますが、すべての年金所得は通常の税率で課税されます。あなたが社会保障を描き始めた後にあなたが働くならば、あなたの社会保障のより多くがより高い税率で課税されることができます。年金課税は、あなたが働いているかどうかに依存していません。
年金と社会保障所得の課税は異なる場合があります。 37の州は、社会保障収入に課税しません。あなたが得る唯一の退職給付が社会保障であるならば、あなたはおそらくそれに税金を全く支払う必要がないでしょう。個人として、収入が25,000ドルから34,000ドルの場合、収入の50％、34,000ドルを超える場合は85％の税金を支払う必要があります。夫婦の場合、その収入カットオフは44,000ドルです。年金収入は通常の税率で課税されます。
賃金基準の上限である2021年には142,800ドルを超える社会保障税を支払う必要はありません。ただし、年金収入に対しては引き続き税金を支払う必要があります。
社会保障と年金収入の給付は、全体的な退職戦略の一部でなければなりません。それらはいくつかの点で類似していますが、特に資金調達、構造化、課税の方法において重要な重要な違いがあります。それらを全体的なリタイアメントポートフォリオ戦略の個別の部分として扱います。
写真提供者：©iStock.com / BillOxford、©iStock.com / zimmytws、©iStock.com / PeopleImages