🌟 重要なポイント

減税とは、連邦政府が提供する所得税負担を軽減する給付金です。

減税は個人および法人の納税者が申請することができ、通常は控除や控除の形で、または支払うべき税金を軽減する特別控除を通じて受けられます。

減税には主に 4 つのタイプがあります。税額控除 (課税対象となる所得を減らす)、控除 (より多くの貯蓄のために控除後に税金を減らす)、免除 (特定の種類の収入を課税から保護する)、および除外 (教会や慈善団体などの特定の組織を所得税から保護する) です。

一般に、税額控除や税額控除が最も利用できるのは、低所得および中程度の所得を持つ人、および子供がいる、家の売却、学校に通っている、生命保険金の受け取りなど、重要なライフイベントを経験した人です。

税金は人生においてほぼ確実に発生しますが、支払うべき金額を減らすことができたらどうでしょうか?減税により、連邦政府が提供する給付金を利用して課税所得と納税義務を軽減できます。減税は通常、税法のおかげで利用でき、支払うべき所得税に対して請求できるクレジットまたは控除を提供します。

このガイドでは、減税とは何か、さまざまな種類、それを利用するためのベストプラクティスなど、減税について知っておくべきことをすべて説明します。見てみましょう。

減税とは何ですか?

減税とは、所得税の支払い義務を軽減するためのあらゆる特典です。通常、これは控除や税額控除の形で行われますが、教会や慈善団体などの特定の組織にとって有利な税法を指す場合もあります。 

また、自然災害救済のために特定の種類の減税が受けられる場合もあります。一般に、これらの減税により平均的な納税者の税額が減り、経済が強化され、より多くのお金が手に入ります。 

減税はどのように行われますか?

減税は個人納税者と法人納税者の両方に適用されます。これらの減税は、申請すると課税所得を減らすのに役立ちます。つまり、申告時に支払うべき所得税が減ります。通常、減税によってポケットにお金が入るわけではありません。代わりに、クレジット、税額控除、または支払う必要がある税金の額を軽減するその他の特別な特典の形で提供されます。減税により納税義務が軽減された場合、税金の還付を受けられる場合があります。

一部の減税は自動的に申請できますが、他の減税には特定の基準と申請プロセスが必要です。たとえば、IRS は通常、生命保険契約からの支払金には課税しません。これは、何もしなくても受けられる減税の一例です。一方で、非効率なガソリン車を電気自動車に切り替えると環境税の減税が受けられる可能性がありますが、この控除を申請するプロセスはより複雑です。

さまざまな種類の減税

減税プロセスは通常、取得を希望する種類によって異なります。減税には、免除、控除、クレジット、除外が含まれます。それぞれを詳しく見てみましょう。

税金控除

税額控除により課税所得が減ります。課税年度中に発生する許容可能な経費を控除することができます。これらの経費を差し引くことで課税所得が減り、所得税が安くなります。したがって、1,500ドルを差し引くと、課税所得も1,500ドル減少します。標準的な税額控除には以下が含まれます:

• 住宅ローン利息（担保付住宅ローン債務の最初の 750,000 ドル分）
• 調整総収入（AGI）の 7.5% を超える未払いの医療費
• 最大 10,000 ドルの州/地方税
• 慈善寄付
• 人身事故および盗難による損失
• ギャンブルでの損失

税額控除に関しては 2 つの選択肢があります。支払ったすべての経費を記録して項目化し、実際の金額を控除するか、特定の課税年度の標準控除を受けるかです。経費が申告ステータスに応じた標準の税額控除を超える場合は、代わりに明細化することをお勧めします。 2024 年の標準控除率は次のとおりです。

申請ステータス

2024 年の基礎控除

シングル

$14,600

婚姻届を別々に提出

$14,600

夫婦が共同で届出を行う

$29,200

世帯主

$21,900

生存配偶者

$29,200

税額控除

税額控除は、税金をドル単位で削減する方法です。これらの税額控除は、単に課税所得を下げるのではなく、所得税額を減らします。控除後、5,000 ドルの所得税を支払う必要があるとします。 1,200 ドルの税額控除を受けた場合、支払う必要がある所得税は 3,800 ドルだけになります。還付可能な税額控除もあります。これにより、税金が減額され、控除では得られないお金が戻ってきます。このため、税額控除は控除よりも価値があります (ただし、税額控除と税額控除の両方を利用することは可能ですし、利用する必要があります)。

受給資格のある一般的な税額控除には次のようなものがあります。

• 勤労所得税額控除 (EITC): この税額控除は低所得者から中所得者を対象としています。
• 児童税額控除: これは、修正調整後総収入（MAGI）が年間 20 万ドル未満の保護者が対象です。
• 生涯学習クレジット: この税額控除は、資格のある授業料、手数料、その他の学校関連費用など、大学、大学院、専門学校に関連する費用を支払った人が対象です（学位プログラムに参加していない場合やフルタイムの学生でない場合も含む）。

税控除

所得控除ルールに基づき、IRS は一部の所得タイプに課税しません。これらには、養育費、生活保護の支払い、生命保険の死亡保険金、地方債からの収入が含まれます。雇用主が支払う健康保険料や、多くの場合、保険料の自分の部分を除外することもできます。

注意すべきもう 1 つの重要な税控除は、主な住居の売却によるキャピタルゲインです。過去5年間のうち少なくとも2年間は住宅を所有し住んでおり、過去2年間に別の住宅の売却益を除外していない場合は、最大25万ドルまでのキャピタルゲインを所得税から除外することができます（夫婦で共同申告している場合は50万ドルまで）。 

また、国外で稼いだ所得に対する税控除もあり、収入の一部を別の国で得ている場合には適用される場合があります。 2024年には、個人は国外で稼いだ所得のうち最大126,500ドルを課税所得から除外することができる。結婚していて、共同で申告し、夫婦の両方が海外で働いている場合、金額は 2 倍になります。

税金の免除

最後の種類の減税は税控除であり、特定の個人および所得タイプを完全に免除することができます。控除は収入の上乗せから適用され、収入の一部が所得税の課税対象となるのを防ぎます。 2018 年の減税および雇用法以降、個人は非課税ステータスを申請できなくなりました。一般に、非課税を申請できるのは慈善団体、教会、その他の非営利団体のみです。これを行うには、IRS がそれらを非課税として承認し、認識する必要があります。

誰が減税の対象になりますか?

一般に、低所得または中所得レベルの人は減税を受けやすくなります。所得が増加するにつれて、多くの減税は段階的に廃止され、特定の最大所得基準に達すると、そのほとんどが完全に利用できなくなります。 

その他の減税措置は、退職金への税金を繰り延べることによって労働者に退職金への拠出を奨励するなど、特定の経済行動を奨励します。学校への復学、住宅の売買に対する税額控除、配偶者や他の家族を亡くした後の生命保険金の受け取りなど、人生の出来事に応じて特定の減税を受ける資格がある場合があります。これらの減税の場合、対象となるかどうかを確認するために、個々の資格要件を確認する必要があります。

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減税に関するよくある質問

減税とその取得方法についてまだ興味がありますか?他に知っておくべきことはすべてここにあります。

減税のメリットは何ですか?

減税により、課税所得が減ったり、支払うべき税金の額が減ったり、所得が完全に課税されなくなります。いくつかの異なる種類がありますが、どれも所得税の支払いを軽減するのに役立ちます。

減税の例とは何ですか?

減税の例としては、主な住居を売却した場合のキャピタルゲイン税の控除が挙げられます。過去 5 年間のうち 2 年間自宅に住んでいた場合（過去 2 年間にこの除外を申請していない場合）、売却によるキャピタルゲインのうち最大 250,000 ドル（夫婦が共同で申告している場合は 500,000 ドル）を税金から除外することができます。

減税によりお金は戻ってきますか?

児童税額控除などの一部の税額控除は払い戻し可能です。つまり、控除額が納税額の合計を超えた場合（または払い戻し義務がある場合）、所得税を申告した後にそのお金が戻ってきます。税額控除、控除、その他の減税は返金不可です。つまり、税額は減りますが、お金は戻ってきません。

減税として何を利用できますか?

住宅ローン利息、未払いの医療費、一部の州税や地方税など、多くの経費を税額控除として申請して、支払うべき税金を軽減することができます。子供がいる人、中等教育以降の学校に通っている人、または特定の所得基準に該当する人も、減税の対象となる可能性があります。 

誰がより多くの減税を受けられるでしょうか?

一般に、低所得者と中所得者は、高所得者よりも多くの減税を受けられます。所得水準が上昇するにつれて、IRS は多くの減税や特典を段階的に廃止または廃止します。