年金は、税金が繰り延べられた成長と、長生きできない保証された収入の可能性を提供するため、多くの投資家にとって魅力的です。 。税繰延成長は、401（k）または従来のIRAの機能に似ています。特定の退職金口座は必要最小限の分配（RMD）の対象となりますが、それらの同じ規則が年金に適用されますか？この記事では、必要な最小分配ルールについて説明し、年金RMDを取得する必要がある人を定義します。年金やRMDについて質問がある場合は、ファイナンシャルアドバイザーに相談してください。
年金、401（k）、従来のIRAなどの税金繰延投資により、毎年税金を支払うことなくお金を増やすことができます。この間、政府はこの成長で収入を集めません。 72歳に達すると、政府は、引き出しに対して税金を徴収できるように、特定のアカウントから最低額の引き出しを開始するように要求します。
必要な最小分布（RMD）は、ポートフォリオのサイズ、年齢、および「均一寿命表」に従った予想寿命に基づいています。 RMDは、退職ポートフォリオの残高の約4％から始まり、年をとるにつれて増加します。これは、毎年、前年よりも多くの割合の口座残高を引き出す必要があることを意味します。
税法では、72歳になった後の暦年の4月1日までに退職口座からRMDの取得を開始する必要があると規定されています。2021年9月1日に72歳になった場合は、2022年4月1日より前に引き出しを開始する必要があります。政府期限までに取られなかった必要な金額に対して50％の急な税の罰金を請求します。この物品税は、引き出しやその他の罰金や利子に対する通常の所得税に加えて適用されます。
年金は投資家に多くの魅力的な機能を提供します。これらのメリットは次のとおりです。
年金は特定の投資家にとって魅力的な多くのメリットを提供するため、退職金口座に保管される場合があります。これらの口座は、適格な退職金口座に保管されているため、「適格年金」と呼ばれます。適格な退職金口座には、従来のIRA、401（k）、403（b）、457、SEP-IRA、および同様の口座が含まれます。
適格年金は、その退職口座内に保持されている他の株式、債券、または投資と同様に、RMDルールに従う必要があります。
RothIRAおよびRoth401（k）アカウントは最小限の分配を必要としないため、これらのアカウントに保持されている年金はRMDの対象ではありません。 Rothの寄付は税引き後のお金で行われるため、非適格の退職金プランと見なされます。
適格な退職金口座で年金を保有すると、4つの重要なメリットを失うことになります。
年金は通常、RMD規則の対象ではありません。 72歳で撤退を開始する必要はなく、最低撤退も必要ありません。ただし、年金が適格な退職プランによって所有されている場合は、毎年、年金RMDの引き出し額を満たす必要があります。そうでない場合は、引き出すことになっていた金額の50％の物品税を支払う必要があります。税金、罰金、利子を追加すると、政府は必要な最低引き出し額の100％近くを受け取る可能性があります。
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